根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定和市委审计委员会审议同意并经市政府批准的2024年审计项目计划安排，广元市审计局派出审计组，自2024年3月26日至2024年5月31日对广元市医疗保障局（以下简称市医保局）2023年度预算执行情况进行了审计，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。根据《中华人民共和国审计法》第四十条规定，现将审计结果公告如下：
一、基本情况
（一）部门预决算基本情况
市医保局本级2023年部门预算本年收入总计1157.29万元，全部为当年财政拨款收入；支出总计1157.29万元，其中：基本支出756.85万元，项目支出400.44万元。2023年部门决算收入总计2499.57万元，其中一般公共预算财政拨款收入2499.40万元，其他收入0.02万元，年初结转和结余0.15万元；支出总计2499.41万元，其中：基本支出817.31万元，项目支出1682.10万元，年末结转和结余0.16万元。截至2023年末，货币资金0.13万元全部为银行存款，其中本单位银行存款0.13万元，无财政代管资金。
（二）资产管理情况
截至2023年末，资产负债表反映市医保局资产总额1014.94万元，其中：流动资产16.50万元（其中货币资金0.13万元、各类应收及预付款16.37万元）、非流动资产998.44万元（其中固定资产净值392.65万元、无形资产净值571.24万元，在建工程34.55万元）；负债总额32.99万元（其中其他应付款32.91万元），净资产总额981.95万元。
二、审计发现的主要问题
（一）部门预决算编制方面存在的问题
项目监管经费效益指标制定不合理，市医保局应予整改。
（二）财政资源统筹方面存在的问题
1.未对固定资产实行严格建档登记，未做到对应到人、责任到人、一物一人的精细化管理，市医保局应予整改。
2.固定资产卡片账与财务账不符，部分固定资产未入账，市医保局应予整改。
3.未报主管部门审批同意，超比例配置计算机32台，市医保局应予整改。
（三）落实过紧日子要求和执行财经纪律方面存在的问题
1.业务经费弥补工会经费3.29万元，未经集体讨论决策，市医保局应予整改。
2.违规安排会议伙食8030元，市医保局应予整改。
3.超范围列支项目经费，市医保局应予整改。
（四）项目管理方面存在的问题
1.部分政府采购项目未按合同约定按时向供应商支付货款，市医保局应予整改。
2.监督管理不到位，系统运维商未严格执行合同约定，市医保局应予整改。
（五）其他方面存在的问题
市医保局与民政、乡村振兴、卫生健康等部门医疗救助数据交换和信息共享机制不健全， 市医保局应予整改。
三、审计处理情况和建议
对上述问题，市审计局已依法出具了审计报告。审计建议：一是加强预决算管理，科学编报预算，按照批复预算和项目计划分配、使用资金，提高财政资金使用效益，强化预算在收支总量和结构上的刚性约束。二是加强资产管理，规范政府采购，准确反映资产状况，有效盘活存量资产，优化资源配置。同时应加强政府采购工作，做到及时支付供应商款项，督促供应商严格履行合同要求。三是加强经费管理，严格过紧日子，严格执行“三公”经费、会议费、培训费开支范围和标准，强化财经法规纪律意识，提高财务管理水平。四是加强沟通协作，建立共享机制加强与民政、乡村振兴、卫生健康等部门的沟通协作，健全市医疗救助数据共享机制，并督促县区医保局与同级相关部门开展此项工作。
四、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题，市医保局进行了整改，具体整改结果由市医保局自行公告。
|
