2021年度
公开时间：2022年9月23日
目录
第一部分部门概况
一、基本职能及主要工作
（一）主要职能。
（二）2021年重点工作完成情况。
二、机构设置
第二部分 2021年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
八、政府性基金预算支出决算情况说明
九、 国有资本经营预算支出决算情况说明
十、 预算绩效管理情况
十一、 其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
（二）政府采购支出情况
（三）国有资产占有使用情况
第三部分 名词解释
第四部分附件
附件
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表
十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
1、贯彻执行国家审计工作的方针政策和法律法规。拟订全市审计规范性文件，负责本系统、本部门依法行政工作，落实行政执法责任制，制订并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制订并组织实施年度审计计划，组织对全市性重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、市重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查，对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
2、负责对市级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并负有督促被审计单位整改的责任。
3、向市长提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，受市政府委托向市人大提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告，向市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，依法向社会公布审计结果，向市政府有关部门和县区人民政府通报审计情况和审计结果。
4、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：
（1）市级财政预算执行情况和其他财政收支，市级各部门预算的执行情况、决算和其他财政收支。
（2）县区人民政府预算的执行情况及其他财政收支，非扩权强县试点地区决算，市级财政转移支付资金。
（3）使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。
（4）市政府投资和以市政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算。
（5）市属国有企业和地方金融机构、市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。
（6）市政府部门以及其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。
（7）国际组织和外国政府在广援助、贷款项目的财务收支。
（8）法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由审计局审计的其他事项。
5、按规定对县级领导干部、市属国有及国有控股企业以及依法属市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。
6、组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7、依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
8、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
9、与县区人民政府共同领导县区审计机关，依法领导、指导和监督下级审计机关的业务，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定作出的审计决定，按照干部管理权限协管县区审计机关负责人。
10、组织审计市政府或市政府主管部门驻外非经营性机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计市属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。
11、组织开展审计领域的国际交流和合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设广元审计信息系统。
12、承办市政府交办的其他事项。
截至12月31日，全年计划实施项目69个（不含临时交办项目），其中：署定项目6个、省定项目17个，市定项目46个。截至目前，已完成项目56个，已进场项目13个，预计12月底完成68个（剩余1个系跨年项目）。审计查出主要问题金额10.75亿元，其中违规金额1.14亿元、损失浪费金额0.17亿元、管理不规范金额9.44亿元；审计移送处理事项32件，提出审计建议160条，被采纳审计建议143条。
广元市审计局下属二级单位4个，参照公务员法管理的事业单位2个，其他事业单位2个，均未单独核算。
纳入广元市审计局2021年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：
2021年度收、支总计2461.3万元。与2020年相比，收、支总计各增加255.86万元，增长11.6%。主要变动原因是2021年人员增加导致人员经费和公用经费增加。
（图1：收、支决算总计变动情况图）
2021年本年收入合计2162.4万元，其中：一般公共预算财政拨款收入2145.44万元，占87.17%；其他收入16.96万元，占0.69%。
（图2：收入决算结构图）
2021年本年支出合计2328.53万元，其中：基本支出1513.35万元，占64.99%；项目支出815.18万元，占35.01%。
（图3：支出决算结构图）
2021年财政拨款收、支总计2148.31万元。与2020年相比，财政拨款收、支总计各增加万元190.97万元，增长9.76%。主要变动原因是主要变动原因是2021年人员增加导致人员经费和公用经费增加。
（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）
2021年一般公共预算财政拨款支出2138.75万元，占本年支出合计的91.85%。与2020年相比，一般公共预算财政拨款支出增加184.29万元，增长9.4%。主要变动原因是2021年人员增加导致人员经费和公用经费增加
（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）
2021年一般公共预算财政拨款支出2138.75万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出1492.19万元，占69.77%；社会保障和就业（类）支出195.23万元，占9.13%；卫生健康支出47.94万元，占2.24%；住房保障支出103.39万元，占4.83%；其他支出300万，占14.03%。
（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）
2021年一般公共预算支出决算数为2138.75万元，完成预算99.55%。其中：
1.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）:支出决算为1014.17万元，完成预算99.31%，决算数小于预算数的主要原因是由于年底几笔公用经费未支付成功被退回，形成结转。
2.一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）:支出决算数为112万元，完成预算100%。
3.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）:支出决算数为169.43万元，完成预算100%。
4.一般公共服务（类）审计事务（款）审计管理（项）:支出决算数为36万元，完成预算100%。
5.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）:支出决算数为10.34万元，完成预算82.72%，决算数小于预算数的主要原因是根据采购相关规定，当年未采购非国产计算机。
6.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：支出决算数为150.25万元，完成预算100%。
7.其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）：支出决算数为300万元，完成预算100%。
8.社会保障和就业（类）人力资源和社会保障管理事务（款）其他人力资源和社会保障管理事务支出（项）：支出决算数为20.5万元，完成预算100%。
9.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算数为95.87万元，完成预算100%。
10.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）:支出决算数为24.82万元，完成预算100%。
11.社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）：支出决算数为19.32万元，完成预算100%。
12.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）：支出决算数为34.72万元，完成预算100%。
13.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算数为47.94万元，完成预算100%。
14.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：支出决算数为103.39万元，完成预算100%。
2021年一般公共预算财政拨款基本支出1510.98万元，其中：
人员经费1272.01万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、住房公积金、其他工资福利支出、对个人和家庭的补助、抚恤金、奖励金、其他对个人和家庭的补助支出等。
公用经费238.97万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出、办公设备购置等。
2021年“三公”经费财政拨款支出决算为30.38万元，完成预算98.7%，决算数小于预算数的主要原因是按规定逐年压减三公经费支出。
2021年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算15.29万元，占50.33%；公务接待费支出决算15.09万元，占49.67%。具体情况如下：
（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）
1.因公出国（境）经费支出0万元，年初未安排预算。因公出国（境）支出决算较2020年无变化。
2.公务用车购置及运行维护费支出15.29万元,完成预算98.69%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2020年减少0.2万元，下降1.29%。主要原因是逐年压减三公经费支出。
其中：公务用车购置支出0万元。截至2021年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：越野车1辆
公务用车运行维护费支出15.29万元。主要用于审计工作以及乡村振兴等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。
3.公务接待费支出15.09万元，完成预算98.69%。公务接待费支出决算比2020年减少0.07万元，下降0.46%。主要原因是逐年压减三公经费支出。其中：
国内公务接待支出15.09万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待140批次，1396人次（不包括陪同人员），共计支出15.09万元，具体内容包括：省内外各市县审计局来广考察学习接待、省厅来广调研接待及审计工作接待等。
外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。
2021年无政府性基金预算支出。未在政府性基金预算拨款中安排“三公经费”。
2021年无国有资本经营预算拨款支出。
根据预算绩效管理要求，本部门在2021年度预算编制阶段，组织对“政府向社会力量购买审计服务”“聘用专业技术人员”“重大政府投资项目跟踪审计”“省市交办项目”“国有企业领导干部经济责任审计及国企监督项目”（项目名称）“审计工作经费”“政府性投资项目工程结决算审计经费”“大数据审计经费”“市审计委员会办公室工作经费”“重大项目稽查工作经费”“财政资金监督检查专项经费”“脱贫攻坚帮扶部门工作经费”“信息化建设”等13个项目开展了预算事前绩效评估，对13个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取13个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对13个项目开展了绩效自评。同时，本部门对2021年部门整体开展绩效自评，《2021年广元市审计局部门整体绩效评价报告》见附件（第四部分）。
2021年，市审计局机关运行经费支出238.97万元，比2020年减少36.65万元，下降13.29%。主要原因是在项目经费中弥补了一部分公用经费。
2021年，市审计局政府采购支出总额2.592万元，其中：政府采购货物支出2.592万元。主要用于采购打印复印纸。授予中小企业合同金额2.592万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额2.592万元，占政府采购支出总额的100%。
截至2021年12月31日，市审计局共有车辆1辆，其中：应急保障用车1辆，无单价50万元以上通用设备，无单价100万元以上专用设备。
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是银行存款的利息收入等。
3.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
4.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
5.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）:反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
6.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）: 反映脱贫攻坚帮扶部门工作经费。
7.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）:反映审计部门开展审计项目业务经费支出。
8.一般公共服务（类）审计事务（款）审计管理（项）:反映审计部门聘请专业技术人员经费支出。
9.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）:反映审计部门采购电脑、打印机、办公设备等支出。
10.一般公共服务（类）其他支出（款）其他支出（项）:反映审计机关聘请中介机构需要支付的中介审计服务费。
11.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）:反映事业单位的基本支出。
12.社会保障和就业（类）人力资源和社会保障管理事务（款）其他人力资源和社会保障管理事务支出（项）：指机关事业单位实施工伤失业保险制度由单位缴纳的工伤失业保险支出。
13.社会保障和就业（类）社会保障和就业支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
14.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指机关事业单位退休或者调出人员职业年金坐实支出。
15.社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）：指机关事业单位退休人员死亡后财政给予的死亡抚恤费。
16.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）：指退休人员一次性退休补贴（独生子女费）。
17.医疗卫生与计划生育（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）:反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费。
18.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）: 反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
19.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
20.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
21.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
22.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
2021年广元市审计局部门整体绩效评价报告
一、部门（单位）概况
（一）机构组成。
市审计局为一级预算单位，下设办公室、法规科、内部审计监督指导科等21个内设科室。行政编制45个，机关工勤编制5个；下属参公管理单位2个，即广元市审计局直属审计分局、广元市财政监督检查局，参公编制分别为13个和7个；下属全额拨款的事业单位2个，即广元市审计信息中心、广元市固定资产投资审计中心，事业编制分别为13个和7个。
（二）机构职能。
广元市审计局是广元市依法独立行使审计监督权的审计机关，在市委市政府和省审计厅的领导下，负责广元市的审计监督工作。主管全市审计工作；贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规；向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告；向市政府和省审计厅提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告；向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况、市级预算执行情况和其他财政收支、市直各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支等；按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计，对市出资企业领导干部经济责任审计；组织对与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查；依法检查审计决定执行情况、督促整改审计查出的问题等；指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告；与县市区党委、政府共同领导县市区审计机关；指导和推广信息技术在全市审计领域的应用，组织建设和维护全市审计信息系统；承担经市政府批准保留的行政审批事项等。
（三）人员概况。
2021年末在职人员总数89人，其中行政人员47人，参公人员18，其他事业人员19人，工勤人员5人；退休人员42人。
二、部门财政资金收支情况
（一）部门财政资金收入情况。
2021年，我局财政资金当年收入2461.2万元，其中：一般公共预算拨款收入2145.4万元、其他收入16.96万元、上年结转298.89万元。
（二）部门财政资金支出情况。
2021年，我局财政资金支出2328.52万元，主要用于保障我局机构正常运转、完成审计项目工作。
基本支出1513.35万元，用于单位机构正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴、绩效工资等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、差旅费等日常公用经费。
项目支出815.17万元，用于开展审计工作，贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。
三、部门整体预算绩效管理情况
（一）部门预算项目绩效管理
1.预算编制情况。我局2021年预算编制严格按照市财政局预算编制口径及有关要求，依据我局2021年工作任务测算细化预算，按时完成了预算草案的报审工作。同时在规定时间内，保质保量地完成了我局项目绩效目标的编报，绩效目标要素完整，指标细化量化，审核通过情况良好。2021年编制绩效目标项目共13个，其中涉及指标数100余个。
2.预算执行情况。我局2021年按要求严格预算执行管理，合规使用资金的前提下加快预算执行，在6月、9月、11月的预算执行进度达到50%、75%、95%的标准。同时我局按规定开展了绩效监控工作，及时向归口业务科室报告了监控情况报告。
3.绩效评价情况。市审计局高度重视项目绩效评价工作，按照文件精神，成立了项目绩效自评领导小组，由分管财务工作的局领导任组长，办公室主任、会计、出纳为成员，负责具体绩效自评工作。经过认真审核和核对，分析得出自评结果，形成自评结论。所有项目自评从以下方面展开：一级指标包括3个大项即项目预算编制、预算执行、绩效管理，二级指标包含11项，三级指标包含18项。根据每一个项目的实际开展情况对照各项指标逐一打分,后进行汇总，最终得出项目总分。
结果应用情况
1.信息公开。2021年，我局按照市财政局统一时间、统一口径、统一格式在广元市人民政府和局官方网站上向社会公开了2021年部门预算及财政资金安排的“三公”经费预算及其他按要求应公开的绩效信息。
2.整改反馈。我局积极运用绩效结果，将绩效管理结果与预算安排进行挂钩。根据上年度单位整体支出绩效目标和项目绩效目标完成情况，在安排预算时对相应单位和项目的预算进行相应调整。
3.自评质量。预算编制完整无漏项，基础信息和科目使用准确，单位编制、人员情况与供养人员横向联网系统数据相符，项目名称、绩效指标、项目内容说明等符合规范。绩效评价领导小组学习了文件要求，以相关资料为基础，经过认真审核和核对，分析得出自评结果，形成自评结论，结论公开公正。
四、评价结论及建议
（一）评价结论
市审计局年度目标任务完成良好，严格按照财政绩效管理要求制定并执行绩效目标，且绩效目标真实、可行、科学。预算编制规范合理，预算执行收支平衡，项目资金管理合法合规，专款专用，并保障了审计工作高效完成，全年无违规支付行为，目标执行良好，自评得分96分。
（二）存在问题
市审计局按要求对2021年部门整体支出开展绩效自评，经自评表明，年度目标任务完成良好，预算编制规范合理，预算执行收支平衡，财政资金管理合法合规。从评价情况来看项目执行良好，预算与实际结合贴切，但项目绩效管理水平还有待提高，制度建设方面有待加强。
（三）改进建议
1.把廉政建设贯穿于计划财务工作始终。一是按照中央八项规定、省委十项规定的要求，制定了相应的财务管理制度，通过建章立制，做到了有章可循，把廉政建设的要求落实到管理制度中。二是认真执行“三重一大”的要求，落实了集体决策、民主决策，财务公开的要求。三是严格执行财经纪律和财务制度。
2.项目绩效管理机制不断加强。一是抓建章立制，按照局党组关于完善项目绩效管理制度的要求，从制度上进一步强化审计项目资金绩效管理；二是抓责任落实，局办公室牵头制定审计项目完成责任清单，责任分解落实到具体科室，明确科室年度项目目标任务；三是抓资金使用方案编报，中央、省级项目下达后，财务室及时把资金文件报告局领导，并通过业务、财务两条线积极配合各科室开展项目实施以及绩效管理。
3.加强绩效管理培训。为进一步提升科室人员素质和管理水平，不断适应新时期绩效管理工作需要，我们积极组织参加上级安排的各类培训，并及时宣传绩效管理新政策、新规定。不定期组织局机关内部控制制度的学习、培训，完善机关内控制度，使我局机关内部控制更加规范。
附件
广元市审计局
关于2021年度审计项目经费项目绩效自评报告
一、项目概况
（一）项目基本情况。
1.市审计局在该项目管理中的职能。
完成自然资源资产离任（任中）审计、领导干部经济责任审计、精准扶贫资金审计、财政预算执行审计、经济责任审计及全市保障性安居工程审计等审计业务。
2.项目立项、资金申报的依据。
开展自然资源资产离任（任中）审计、领导干部经济责任审计、精准扶贫资金审计、财政预算执行审计、经济责任审计及全市保障性安居工程审计等审计业务需要经费支持。
3.资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支付方式概况。
审计工作经费用于开展自然资源资产离任（任中）审计、领导干部经济责任审计、精准扶贫资金审计、财政预算执行审计、经济责任审计及全市保障性安居工程审计等审计业务过程中发生的审计业务经费以及相关差旅费。由业务科室申报，分管领导审核，最终由财务室凭借报销凭证以授权方式付款给审计人员。
4.资金分配的原则及考虑因素。
审计工作经费用于开展自然资源资产离任（任中）审计、领导干部经济责任审计、精准扶贫资金审计、财政预算执行审计、经济责任审计及全市保障性安居工程审计等审计业务过程中发生的审计业务经费以及相关差旅费。
（二）项目绩效目标
1.项目主要内容。
审计工作经费用于开展自然资源资产离任（任中）审计、领导干部经济责任审计、精准扶贫资金审计、财政预算执行审计、经济责任审计及全市保障性安居工程审计等审计业务过程中发生的审计业务。
2.项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。
审计工作经费项目设置了数量指标、质量指标、成本指标、时效指标以及满意度指标，审计项目的实施进度按照合同约定进行。
3.分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。
申报内容与实际相符，申报目标合理可行。
（三）项目自评步骤及方法
市审计局高度重视支出绩效评价工作，按照文件精神，由财务部门负责实施，分管财务领导审核把关。以相关业务科室提供的审计项目资料为基础，经过认真审核和核对，分析得出自评结果，形成自评结论。
政府向社会力量购买审计服务项目自评是从以下几个方面展开：项目的预算编制、预算执行、绩效管理以及绩效指标的完成情况。
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一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
分值 |
得分 |
|
项目预算编制（10分） |
报送时间 |
报送时效 |
5 |
5 |
|
编制质量 |
预算编制准确 |
5 |
5 |
|
|
项目预算执行（20分） |
执行进度 |
项目预算执行进度 |
5 |
5 |
|
预算调整 |
项目预算执行可行性 |
5 |
5 |
|
|
决算 |
项目部门决算编制和审查 |
5 |
5 |
|
|
预算资金使用率 |
100% |
5 |
5 |
|
|
项目绩效管理（70分） |
绩效目标 |
项目绩效目标设置 |
6 |
6 |
|
项目绩效指标编制准确 |
6 |
5 |
||
|
绩效监控 |
跟踪监控监督情况 |
6 |
6 |
|
|
监控结果运用情况 |
6 |
5 |
||
|
绩效评价 |
评价开展情况 |
6 |
6 |
|
|
评价结果报告 |
6 |
6 |
||
|
批复及执行情况 |
预算批复 |
6 |
6 |
|
|
决算批复 |
6 |
6 |
||
|
指标执行动态监控 |
6 |
6 |
||
|
年初指标完成情况 |
6 |
6 |
||
|
制度建设及财经纪律执行 |
项目绩效制度建设 |
5 |
4 |
|
|
违规记录 |
5 |
5 |
||
|
合计 |
100 |
97 |
||
二、项目资金申报及使用情况
（一）项目资金申报及批复情况
审计工作经费由市审计局进行申报并编制部门预算项目支出绩效目标申报表，然后交由市财政局审核并批复。
（二）资金计划、到位及使用情况
1．资金计划。审计工作经费79.43万元全部由市财政局全额拨款。
2．资金到位。审计工作经费79.43万元，在年初一次性由市财政局拨款到市审计局财政大平台。
3．资金使用。审计工作经费79.43万元，全部用于开展自然资源资产离任（任中）审计、领导干部经济责任审计、精准扶贫资金审计、财政预算执行审计、经济责任审计及全市保障性安居工程审计等审计业务。
（三）项目财务管理情况
市审计局财务管理制度健全，严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。
三、项目实施及管理情况
（一）项目组织架构及实施流程。审计工作经费79.43万元，全部用于开展自然资源资产离任（任中）审计、领导干部经济责任审计、精准扶贫资金审计、财政预算执行审计、经济责任审计及全市保障性安居工程审计等审计业务。
（二）项目管理情况。审计工作经费在实施过程中严格执行相关法律法规及项目管理制度等相关规定。
（三）项目监管情况。审计工作经费进行严格监管，在审计过程中审计人员严格遵守相关审计规定，保证审计项目的质量。
四、项目绩效情况
（一）项目完成情况
截至评价时点，审计项目经费按照合同约定进行，该项目经费保障了2021年度完成50个审计项目，相关绩效指标完成情况良好。
（二）项目效益情况
|
年度 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
预期指标值（包含数字及文字描述） |
实际完成指标值（包含数字及文字描述） |
|
项目完成指标 |
数量指标 |
指标1：完成计划内、上级授权及市委组织部规定的审计项目 |
≥32 |
34 |
|
|
指标2：临时交办事项 |
≥14 |
16 |
|||
|
质量指标 |
指标1：审计报告质量 |
符合标准 |
符合标准 |
||
|
指标2：检查发现问题整改率 |
100% |
100% |
|||
|
时效指标 |
指标1：完成项目时间 |
按照审计方案规定的时间完成每个审计项目 |
按时完成 |
||
|
指标2：审计整改时间 |
审计决定收到3个月内 |
被审计单位3个月内完成整改 |
|||
|
成本指标 |
指标1：参与大数据审计的专业人员 |
50人 |
52人 |
||
|
|
社会效益 |
指标1：对工作的促进作用 |
促进相关政策制度落地生效、保障资金使用规范 |
被审计单位重新修改制度并规范资金使用 |
|
|
可持续影响 |
指标1：审计意见采纳率 |
≥95% |
95% |
||
|
满意度 |
满意度指标 |
指标1：向被审计单位征求对审计组审计情况满意度测评 |
100% |
100% |
五、评价结论及建议
（一）评价结论
市审计局年度目标任务完成良好，严格按照财政绩效管理要求制定并执行绩效目标，且绩效目标真实、可行、科学。预算编制规范合理，预算执行收支平衡，审计项目经费管理合法合规，项目资金专款专并保证了审计工作顺利完成，全年按照市财政局国库动态监控预警使用项目资金无违规支付行为，目标执行良好,自评得分97分。
（二）存在的问题
经自评表明，市审计局年度目标任务完成良好，项目预算编制规范合理，预算执行良好，项目资金管理合法合规，由于业务科室参与项目绩效目标编制的力度不够，财务人员对审计项目进行的全过程并不完全了解，故项目绩效编制、绩效监控还有待提高，制度建设方面有待加强。
（三）相关建议
建议进一步加强项目绩效管理机制，抓好项目资金绩效目标编制，结合项目实际情况，通过业务、财务两条线编制绩效指标，让指标更加精细化。
广元市审计局
关于2021年度省市交办项目绩效自评报告
一、项目概况
（一）项目基本情况
1.说明项目主管部门（单位）在该项目管理中的职能。
完成2021年省厅及市委、市政府交办的审计事务及专项调查。
2.项目立项、资金申报的依据。
完成2021年省厅及市委、市政府交办的审计事务及调查，需要审计经费支持。
3.资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支付方式概况。
省市交办项目资金用于开展2021年省厅及市委、市政府交办的审计事务及专项调查，包括完成相关审计项目工作经费及差旅费。由业务科室申报，分管领导审核，最终由财务室凭借报销凭证以授权方式付款给审计人员。
4.资金分配的原则及考虑因素。
省市交办项目资金用于开展2021年省厅及市委、市政府交办的审计事务及专项调查，包括资环审计、预算执行审计、扶贫审计、医保基金审计等审计项目工作经费及差旅费。
（二）项目绩效目标
1.项目主要内容。
根据省厅及市委、市政府相关要求，完成2020年省厅及市委、市政府交办的审计事务及专项调查，包括资环审计、预算执行审计、扶贫审计、医保基金审计等项目。
2.项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。
省市交办项目设置了数量指标、质量指标、成本指标、时效指标以及满意度指标，审计项目的实施进度按照年初的审计计划进行。
3.分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。
申报内容与实际相符，申报目标合理可行。
（三）项目自评步骤及方法
市审计局高度重视支出绩效评价工作，按照文件精神，由财务部门负责实施，分管财务领导审核把关。以相关业务科室提供的审计项目资料为基础，经过认真审核和核对，分析得出自评结果，形成自评结论。
省市交办项目是从以下几个方面展开：项目的预算编制、预算执行、绩效管理以及绩效指标的完成情况。
|
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
分值 |
得分 |
|
项目预算编制（10分） |
报送时间 |
报送时效 |
5 |
5 |
|
编制质量 |
预算编制准确 |
5 |
5 |
|
|
项目预算执行（20分） |
执行进度 |
项目预算执行进度 |
5 |
5 |
|
预算调整 |
项目预算执行可行性 |
5 |
5 |
|
|
决算 |
项目部门决算编制和审查 |
5 |
5 |
|
|
预算资金使用率 |
100% |
5 |
5 |
|
|
项目绩效管理（70分） |
绩效目标 |
项目绩效目标设置 |
6 |
6 |
|
项目绩效指标编制准确 |
6 |
5 |
||
|
绩效监控 |
跟踪监控监督情况 |
6 |
5 |
|
|
监控结果运用情况 |
6 |
5 |
||
|
绩效评价 |
评价开展情况 |
6 |
6 |
|
|
评价结果报告 |
6 |
6 |
||
|
批复及执行情况 |
预算批复 |
6 |
6 |
|
|
决算批复 |
6 |
6 |
||
|
指标执行动态监控 |
6 |
6 |
||
|
年初指标完成情况 |
6 |
6 |
||
|
制度建设及财经纪律执行 |
项目绩效制度建设 |
5 |
4 |
|
|
违规记录 |
5 |
5 |
||
|
合计 |
100 |
96 |
||
二、项目资金申报及使用情况
（一）项目资金申报及批复情况
省市交办项目资金由市审计局进行申报并编制部门预算项目支出绩效目标申报表，然后交由市财政局审核并批复。
（二）资金计划、到位及使用情况
1．资金计划。省市交办项目15万全部由市财政局全额拨款。
2．资金到位。省市交办项目15万在年初一次性由市财政局拨款到市审计局财政大平台。
3．资金使用。省市交办项目15万用于开展经责审计、资环审计、预算执行审计、扶贫审计、医保基金审计等项目，并于2021年12月31日前全部支付完成，支付依据合规合法，与预算相符。
（三）项目财务管理情况。
市审计局财务管理制度健全，严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。
三、项目实施及管理情况
（一）项目组织架构及实施流程。省市交办项目用于开展2021年省厅及市委、市政府交办的审计事务及专项调查，包括经责审计、资环审计、预算执行审计、扶贫审计、医保基金审计等，并出具审计报告。相关审计业务经费由业务科室进行报账，由财务分管领导审核批准后，财务根据报销凭证进行支付。
（二）项目管理情况。省市交办项目在实施过程中严格执行相关法律法规及项目管理制度等相关规定。
（三）项目监管情况。重省市交办项目进行严格监管，在审计过程中审计人员严格遵守相关审计规定，保证审计项目的质量。
四、项目绩效情况
（一）项目完成情况
截至评价时点，2021年开展的经责审计、资环审计、预算执行审计、扶贫审计、医保基金审计等都已经出具审计报告，在项目执行过程中，相关绩效指标完成情况良好。
（二）项目效益情况
|
年度 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
预期指标值（包含数字及文字描述） |
实际完成指标值（包含数字及文字描述） |
|
项目完成指标 |
数量指标 |
指标1：完成对省市交办的审计项目 |
13 |
13 |
|
|
指标2：出具审计报告数量 |
13 |
13 |
|||
|
质量指标 |
指标1：审计报告质量 |
符合标准 |
符合标准 |
||
|
指标2：检查发现问题整改率 |
100% |
100% |
|||
|
时效指标 |
指标1：完成项目时间 |
按照项目实施方案要求完成审计项目 |
全部在规定时间内完成 |
||
|
指标2：审计提速 |
按照“三办制度”要求，提速20%以上 |
提速20%以上 |
|||
|
成本指标 |
指标1：参与审计的专业人员 |
20人 |
22人 |
||
|
项目效果指标 |
经济效益 |
指标1：审计意见采纳率 |
≥95% |
95% |
|
|
可持续影响 |
指标2：促进财政资金工作制度出台 |
制度出台2条 |
制度出台2条 |
||
|
满意度 |
满意度指标 |
指标1：向安排交办任务回复报告满意度 |
100% |
100% |
|
|
指标2：向被审计单位征求对审计组审计情况满意度测评 |
100% |
100% |
五、评价结论及建议
（一）评价结论
市审计局年度目标任务完成良好，严格按照财政绩效管理要求制定并执行绩效目标，且绩效目标真实、可行、科学。预算编制规范合理，预算执行收支平衡，省市交办项目资金管理合法合规，项目资金专款专并保证了审计工作顺利完成，全年按照市财政局国库动态监控预警使用项目资金无违规支付行为，目标执行良好,自评得分96分。
（二）存在的问题
经自评表明，市审计局年度目标任务完成良好，项目预算编制规范合理，预算执行良好，项目资金管理合法合规，由于业务科室参与项目绩效目标编制的力度不够，财务人员对审计项目无法全过程参与，故项目绩效编制、绩效动态监控还有待提高，制度建设方面有待加强。
（三）相关建议
建议进一步结合项目实际情况编制绩效指标，通过业务、财务两条线，让指标更加精细化。
广元市审计局
关于2021年度大数据审计经费项目绩效自评报告
一、项目概况
（一）项目基本情况
1.说明项目主管部门（单位）在该项目管理中的职能。
完成2021年审计署、审计厅及市委、市政府交办的，对有关部门和国有企业单位网络安全、电子政务工程和信息化项目以及信息系统的审计。
2.项目立项、资金申报的依据。
根据2021年审计署、审计厅计划安排及市委、市政府交办的审计需求，完成大数据审计，实现大数据审计全覆盖，需要审计经费支持。
3.资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支付方式概况。
项目资金用于开展2021年审计署、审计厅及市委、市政府交办的，对有关部门和国有企业单位网络安全、电子政务工程和信息化项目以及信息系统的审计项目，包括完成审计项目的工作经费及审计人员的差旅费。由业务科室申报，分管领导审核，最终由财务室据实报销相关费用事项。
4.资金分配的原则及考虑因素。
项目资金用于开展2021年审计署、审计厅及市委、市政府交办的，对有关部门和国有企业单位网络安全、电子政务工程和信息化项目以及信息系统的审计项目，包括完成审计项目的工作经费及审计人员的差旅费。
（二）项目绩效目标
1.项目主要内容。
根据省厅及市委、市政府相关要求，完成2021年审计署、审计厅及市委、市政府交办的，对有关部门和国有企业单位网络安全、电子政务工程和信息化项目以及信息系统的审计项目。
2.项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。
该项目设置了数量指标、质量指标、成本指标、时效指标以及满意度指标，审计项目的实施进度按照年初的审计计划进行。其中数量指标为当年完成或者协助完成审计项目数量、指导收集审计项目数据；质量指标为计算机中级通过率、审计报告质量；成本指标为参与大数据审计的专业人员数量；时效指标为具体项目实施时效性；满意度指标为被审计单位满意度测评情况。实施进度按照年初的审计计划进行。
3.分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。
根据市财政局下达预算指标与实际支付进度及年末结余结转情况分析，申报内容与实际相符，申报目标合理可行。
（三）项目自评步骤及方法
市审计局高度重视支出绩效评价工作，按照文件精神，由财务部门负责实施，分管财务领导审核把关。以相关业务科室提供的审计项目资料为基础，经过认真审核和核对，分析得出自评结果，形成自评结论。
该项目是从以下几个方面展开：项目的预算编制、预算执行、绩效管理以及绩效指标的完成情况。
|
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
分值 |
得分 |
|
项目预算编制（10分） |
报送时间 |
报送时效 |
5 |
5 |
|
编制质量 |
预算编制准确 |
5 |
5 |
|
|
项目预算执行（20分） |
执行进度 |
项目预算执行进度 |
5 |
5 |
|
预算调整 |
项目预算执行可行性 |
5 |
5 |
|
|
决算 |
项目部门决算编制和审查 |
5 |
5 |
|
|
预算资金使用率 |
100% |
5 |
4 |
|
|
项目绩效管理（70分） |
绩效目标 |
项目绩效目标设置 |
6 |
6 |
|
项目绩效指标编制准确 |
6 |
5 |
||
|
绩效监控 |
跟踪监控监督情况 |
6 |
6 |
|
|
监控结果运用情况 |
6 |
6 |
||
|
绩效评价 |
评价开展情况 |
6 |
5 |
|
|
评价结果报告 |
6 |
6 |
||
|
批复及执行情况 |
预算批复 |
6 |
6 |
|
|
决算批复 |
6 |
6 |
||
|
指标执行动态监控 |
6 |
6 |
||
|
年初指标完成情况 |
6 |
6 |
||
|
制度建设及财经纪律执行 |
项目绩效制度建设 |
5 |
4 |
|
|
违规记录 |
5 |
5 |
||
|
合计 |
100 |
96 |
||
二、项目资金申报及使用情况
（一）项目资金申报及批复情况
大数据审计项目资金由市审计局进行申报并编制部门预算项目支出绩效目标申报表，然后交由市财政局审核并批复。
（二）资金计划、到位及使用情况
1．资金计划。大数据审计项目资金5万元全部由市财政局全额拨款。
2．资金到位。大数据审计项目资金5万元在年初一次性由市财政局拨款到市审计局财政大平台。
3．资金使用。大数据审计项目资金5万元，全部用于开展2021年审计署、审计厅及市委、市政府交办的，对有关部门和国有企业单位网络安全、电子政务工程和信息化项目以及信息系统的审计项目，包括完成审计项目的工作经费及审计人员的差旅费。资金于2021年12月31日前全部支付完成，支付依据合规合法，与预算相符。
（三）项目财务管理情况
市审计局财务管理制度健全，严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。
三、项目实施及管理情况
（一）项目组织架构及实施流程。大数据审计项目开展2021年审计署、审计厅及市委、市政府交办的，对有关部门和国有企业单位网络安全、电子政务工程和信息化项目以及信息系统的审计项目。
（二）项目管理情况。大数据审计项目经费在支付过程中严格执行相关财经法律法规及项目管理制度规定。
（三）项目监管情况。市审计局对大数据审计项目经费进行严格监管，用于支付完成审计项目的工作经费及审计人员的差旅费，确保专款专用，充分发挥资金效益。
四、项目绩效情况
（一）项目完成情况
截至评价时点，2020年开展的审计署、审计厅及市委、市政府交办的，对有关部门和国有企业单位网络安全、电子政务工程和信息化项目以及信息系统的审计项目等都已经出具审计报告，在项目执行过程中，相关绩效指标完成情况良好。
（二）项目效益情况
|
年度 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
预期指标值（包含数字及文字描述） |
实际完成指标值（包含数字及文字描述） |
|
项目完成指标 |
数量指标 |
指标1：参与的审计项目个数 |
6 |
6 |
|
|
指标2：指导收集审计项目数据 |
100% |
100% |
|||
|
质量指标 |
指标1：计算机中级通过率 |
≥80% |
85% |
||
|
指标1：审计报告质量 |
符合标准 |
符合标准 |
|||
|
时效指标 |
指标1：项目完成时间 |
按照项目实施方案要求完成审计项目 |
全部在规定时间内完成 |
||
|
成本指标 |
指标1：参与大数据审计的专业人员 |
5人 |
5人 |
||
|
项目效果指标 |
经济效益 |
指标1：对工作的促进作用 |
促进相关政策制度落地生效、保障资金使用规范 |
被审计单位重新修改制度并规范资金使用 |
|
|
社会效益 |
指标2：促进财政资金工作制度出台 |
制度出台2条 |
制度出台2条 |
||
|
可持续影响 |
指标1：审计意见采纳率 |
≥95% |
95% |
||
|
满意度 |
满意度指标 |
指标1：向被审计单位征求对审计组审计情况满意度测评 |
100% |
100% |
五、评价结论及建议
（一）评价结论
市审计局年度目标任务完成良好，严格按照财政绩效管理要求制定并执行绩效目标，且绩效目标真实、可行、科学。预算编制规范合理，预算执行收支平衡，大数据审计项目资金管理合法合规，专款专并保证了审计工作顺利完成。全年按照市财政局国库动态监控预警使用项目资金无违规支付行为，目标执行良好,自评得分96分。
（二）存在的问题
经自评表明，市审计局年度目标任务完成良好，项目预算编制规范合理，预算执行良好，项目资金管理合法合规，由于业务科室参与项目绩效目标编制的力度不够，财务人员对审计项目无法全过程参与，故项目绩效编制、绩效动态监控还有待提高，制度建设方面有待加强。
（三）相关建议
建议进一步结合项目实际情况编制绩效指标，通过业务、财务两条线，让指标更加精细化。
广元市审计局
关于2021年度政府向社会购买审计服务项目绩效自评报告
一、项目概况
（一）项目基本情况
1.市审计局在该项目管理中的职能。
该项目属于政府向社会力量购买审计服务，市审计局根据将项目外聘中介机构基本费和审减效益费等支出科学、合理编制部门预算和政府采购预算，并审核支付。
2.项目立项、资金申报的依据。
为贯彻落实投资审计“三个转变”要求，根据《审计署办公厅关于进一步规范聘请中介机构参与投资审计工作的通知》（审办办发〔2018〕53号）文件精神，聘请中介机构参与投资审计项目服务费支付方式发生改变，从原来的市审计局仅支付基本审计费和5%以内的审减效益费，转变为不得再继续由项目业主、被审计单位承担审计费用。
3.资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支付方式概况。
政府向社会力量购买审计服务项目资金将实行专款专用制度，用于购买社会审计服务（第三方中介审计服务），当第三方中介完成审计项目后，经验收合格以后，由业务科室申报，分管领导审核，金额超过2万元的上党组会讨论决定，最终由财务室凭借报销凭证以直接支付方式付款给第三方中介机构。
3．资金分配的原则及考虑因素。
政府向社会力量购买审计服务项目资金将实行专款专用制度，根据每个项目的基本审计费和5%以内的审减效益费，经报批后支付。
（二）项目绩效目标
1.项目主要内容。
聘请中介机构参与投资审计项目中介审计服务费。
2.项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。
政府向社会力量购买审计服务项目设置了数量指标、质量指标、成本指标、时效指标以及满意度指标，审计项目的实施进度按照合同约定进行。
3.分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。
申报内容与实际相符，申报目标合理可行。
（三）项目自评步骤及方法
市审计局高度重视支出绩效评价工作，按照文件精神，由财务部门负责实施，分管财务领导审核把关。以相关业务科室提供的审计项目资料为基础，经过认真审核和核对，分析得出自评结果，形成自评结论。
政府向社会力量购买审计服务项目自评是从以下几个方面展开：项目的预算编制、预算执行、绩效管理以及绩效指标的完成情况。
|
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
分值 |
得分 |
|
项目预算编制（10分） |
报送时间 |
报送时效 |
5 |
5 |
|
编制质量 |
预算编制准确 |
5 |
5 |
|
|
项目预算执行（20分） |
执行进度 |
项目预算执行进度 |
5 |
5 |
|
预算调整 |
项目预算执行可行性 |
5 |
5 |
|
|
决算 |
项目部门决算编制和审查 |
5 |
5 |
|
|
预算资金使用率 |
100% |
5 |
5 |
|
|
项目绩效管理（70分） |
绩效目标 |
项目绩效目标设置 |
6 |
6 |
|
项目绩效指标编制准确 |
6 |
5 |
||
|
绩效监控 |
跟踪监控监督情况 |
6 |
6 |
|
|
监控结果运用情况 |
6 |
5 |
||
|
绩效评价 |
评价开展情况 |
6 |
6 |
|
|
评价结果报告 |
6 |
6 |
||
|
批复及执行情况 |
预算批复 |
6 |
6 |
|
|
决算批复 |
6 |
6 |
||
|
指标执行动态监控 |
6 |
6 |
||
|
年初指标完成情况 |
6 |
6 |
||
|
制度建设及财经纪律执行 |
项目绩效制度建设 |
5 |
4 |
|
|
违规记录 |
5 |
5 |
||
|
合计 |
100 |
97 |
||
二、项目资金申报及使用情况
（一）项目资金申报及批复情况
政府向社会力量购买审计服务项目资金由市审计局进行申报并编制部门预算项目支出绩效目标申报表，然后交由市财政局审核并批复。
（二）资金计划、到位及使用情况
1．资金计划。政府向社会力量购买审计服务项目资金300万元全部由市财政局全额拨款。
2．资金到位。政府向社会力量购买审计服务项目资金300万元，在年初一次性由市财政局拨款到市审计局财政大平台。
3．资金使用。政府向社会力量购买审计服务项目资金300万元全部用于购买第三方中介审计服务，并于2021年12月31日前全部支付完成，支付依据合规合法，与预算相符。
（三）项目财务管理情况。
市审计局财务管理制度健全，严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。
三、项目实施及管理情况
（一）项目组织架构及实施流程。政府向社会力量购买审计服务项目是由投资科、投资中心负责在开展的投资审计时购买第三方中介审计服务，第三方中介服务公司由公共资源交易中心从中介机构备选库抽选，由投资科、投资中心和第三方中介服务公司合作完成投资审计项目，当审计项目完成之后，经验收合格，再根据第三方中介服务公司在审计项目中的审计质量（由基本审计费和效益审计费组成）来确定中介审计服务费。
（二）项目管理情况。政府向社会力量购买审计服务项目在实施过程中严格执行相关法律法规及项目管理制度等相关规定。
（三）项目监管情况。市审计对政府向社会力量购买审计服务项目进行严格监管，在审计过程中及时与第三方中介服务公司沟通交流，保证审计项目的质量，并在审计项目完成以后组织专人对第三方中介审计服务进行评价，并将该评价作为以后年度是否还继续购买该公司审计服务的参考依据。
四、项目绩效情况
（一）项目完成情况
截至评价时点，政府向社会力量购买审计服务项目按照合同约定进行，该项目经费保障了2021年度完成的20余个政府性投资项目结（决）算审计的中介服务费用支付，相关绩效指标完成情况良好。
（二）项目效益情况。
|
年度 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
预期指标值（包含数字及文字描述） |
实际完成指标值（包含数字及文字描述） |
|
项目完成指标 |
数量指标 |
指标1：开展审计项目个数 |
20个 |
20个 |
|
|
质量指标 |
指标1：审计报告质量 |
符合标准 |
符合标准 |
||
|
指标2：检查发现问题整改率 |
100% |
100% |
|||
|
时效指标 |
指标1：项目完成时间 |
按照项目实施方案要求完成审计项目 |
全部在规定时间内完成 |
||
|
成本指标 |
指标1：参与大数据审计的专业人员 |
5人 |
10人 |
||
|
项目效果指标 |
经济效益 |
指标1： 审减率 |
≥5% |
5% |
|
|
满意度 |
满意度指标 |
指标1：审计组满意度 |
100% |
100% |
五、评价结论及建议
（一）评价结论
市审计局年度目标任务完成良好，严格按照财政绩效管理要求制定并执行绩效目标，且绩效目标真实、可行、科学。预算编制规范合理，预算执行收支平衡，政府向社会力量购买审计服务项目资金管理合法合规，项目资金专款专并保证了审计工作顺利完成，全年按照市财政局国库动态监控预警使用项目资金无违规支付行为，目标执行良好,自评得分97分。
（二）存在的问题
经自评表明，市审计局年度目标任务完成良好，项目预算编制规范合理，预算执行良好，项目资金管理合法合规，由于业务科室参与项目绩效目标编制的力度不够，财务人员对审计项目无法全过程参与，故项目绩效编制、绩效监控还有待提高，制度建设方面有待加强。
（三）相关建议
建议进一步加强项目绩效管理机制，抓好项目资金绩效目标编制，结合项目实际情况，通过业务、财务两条线编制绩效指标，让指标更加精细化。
广元市审计局
关于2021年度财政资金监督检查专项
经费项目绩效自评报告
一、项目概况
（一）项目基本情况
1.市审计局在该项目管理中的职能。
通过该项目实施开展2021年本级财政预算执行审计、财政资金检查等。规范财政预算执行，促进财政资金管理。
2.项目立项、资金申报的依据。
根据工作需要，为提升财政审计的效率和质量。市审计局需审计人员5人，主要负责财政审计工作的数据收集及数据分析及其他专项事务等工作。
3.资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支付方式概况。
财政资金监督检查专项经费主要用于支付专业人数经费，包括完成审计业务的项目经费、差旅费以及劳务费。由业务科室申报，分管领导审核，据实报销相关费用事项。
4.资金分配的原则及考虑因素。
财政资金监督检查专项经费支付使用主要考虑因素是审计项目经费，包括审计项目产生的差旅费，以及聘用期间的劳务费。
（二）项目绩效目标
1.项目主要内容。
开展2021年本级财政预算执行审计、财政资金检查，并出具审计报告。
2.项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。
财政资金监督检查专项经费设置了数量指标、质量指标、成本指标、时效指标以及满意度指标。其中数量指标为当年完成或者协助完成审计项目数量，质量指标为参与审计项目的审计成果，成本指标为全年实际发生费用情况，时效指标为具体项目实施时效性，满意度指标为被审计单位满意度测评情况，实施进度按照年初的审计计划进行。
3.分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。
根据市财政局下达预算指标与实际支付进度及年末结余结转情况分析，申报内容与实际相符，申报目标合理可行。
（三）项目自评步骤及方法
市审计局高度重视支出绩效评价工作，按照文件精神，由财务部门负责实施，分管财务领导审核把关。以相关业务科室提供的审计项目资料为基础，经过认真审核和核对，分析得出自评结果，形成自评结论。
财政资金监督检查专项经费自评是从以下几个方面展开：项目的预算编制、预算执行、绩效管理以及绩效指标的完成情况。
|
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
分值 |
得分 |
|
项目预算编制（10分） |
报送时间 |
报送时效 |
5 |
5 |
|
编制质量 |
预算编制准确 |
5 |
5 |
|
|
项目预算执行（20分） |
执行进度 |
项目预算执行进度 |
5 |
5 |
|
预算调整 |
项目预算执行可行性 |
5 |
5 |
|
|
决算 |
项目部门决算编制和审查 |
5 |
5 |
|
|
预算资金使用率 |
100% |
5 |
5 |
|
|
项目绩效管理（70分） |
绩效目标 |
项目绩效目标设置 |
6 |
6 |
|
项目绩效指标编制准确 |
6 |
6 |
||
|
绩效监控 |
跟踪监控监督情况 |
6 |
5 |
|
|
监控结果运用情况 |
6 |
6 |
||
|
绩效评价 |
评价开展情况 |
6 |
5 |
|
|
评价结果报告 |
6 |
5 |
||
|
批复及执行情况 |
预算批复 |
6 |
6 |
|
|
决算批复 |
6 |
6 |
||
|
指标执行动态监控 |
6 |
6 |
||
|
年初指标完成情况 |
6 |
6 |
||
|
制度建设及财经纪律执行 |
项目绩效制度建设 |
5 |
4 |
|
|
违规记录 |
5 |
5 |
||
|
合计 |
100 |
96 |
||
二、项目资金申报及使用情况
（一）项目资金申报及批复情况
财政资金监督检查专项经费由市审计局进行申报并编制部门预算项目支出绩效目标申报表，然后交由市财政局审核并批复。
（二）资金计划、到位及使用情况
1．资金计划。财政资金监督检查专项经费5万元全部由市财政局全额拨款。
2．资金到位。财政资金监督检查专项经费5万元在年初一次性由市财政局拨款到市审计局财政大平台。
3．资金使用。财政资金监督检查专项经费5万元全部用于聘用专业技术人员审计业务经费，并于2021年12月31日前全部支付完成，支付依据合规合法，与预算相符。
（三）项目财务管理情况
市审计局财务管理制度健全，严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。
三、项目实施及管理情况
（一）项目组织架构及实施流程。业务科室组织开展上年度的财政审计工作，并出具审计工作报告。开展财政资金监督检查审计需审计人员5人，主要负责财政审计工作的数据收集及数据分析及其他专项事务等工作
（二）项目管理情况。政资金监督检查在实施过程中严格执行相关法律法规及项目管理制度等相关规定。
（三）项目监管情况。政资金监督检查进行严格监管，以保证审计项目的质量。
四、项目绩效情况
（一）项目完成情况
截至评价时点，政资金监督检查项目按照审计计划进行，顺利完成并出具李审计工作报告，在项目执行过程中，相关绩效指标完成情况良好。
（二）项目效益情况
|
年度 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
预期指标值（包含数字及文字描述） |
实际完成指标值（包含数字及文字描述） |
|
项目完成指标 |
数量指标 |
指标1：审计个数 |
全市一二级单位 |
全市一二级单位 |
|
|
指标2：检查覆盖率 |
100% |
100% |
|||
|
质量指标 |
指标1：审计报告质量 |
符合标准 |
符合标准 |
||
|
指标2：检查发现问题整改率 |
100% |
100% |
|||
|
时效指标 |
指标1：项目完成时间 |
按照项目实施方案要求完成审计项目 |
全部在规定时间内完成 |
||
|
成本指标 |
指标1：参与审计的专业人员 |
5人 |
5人 |
||
|
项目效果指标 |
经济效益 |
指标1：对工作的促进作用 |
促进相关政策制度落地生效、保障资金使用规范 |
被审计单位重新修改制度并规范资金使用 |
|
|
社会效益 |
指标1：促进财政资金工作制度出台 |
制度出台2条 |
制度出台2条 |
||
|
可持续影响 |
指标1：审计意见采纳率 |
≥95% |
95% |
||
|
满意度 |
满意度指标 |
指标1：向被审计单位征求对审计组审计情况满意度测评 |
100% |
100% |
五、评价结论及建议
（一）评价结论
市审计局年度目标任务完成良好，严格按照财政绩效管理要求制定并执行绩效目标，且绩效目标真实、可行、科学。预算编制规范合理，预算执行收支平衡，政资金监督检查管理合法合规，项目资金专款专并保证了审计工作顺利完成，全年按照市财政局国库动态监控预警使用项目资金无违规支付行为，目标执行良好，自评得分96分。
（二）存在的问题
经自评表明，市审计局年度目标任务完成良好，项目预算编制规范合理，预算执行良好，项目资金管理合法合规，由于业务科室参与项目绩效目标编制的力度不够，财务人员对审计项目无法全过程参与，故项目绩效编制、绩效动态监控还有待提高，制度建设方面有待加强。
（三）相关建议
建议进一步结合项目实际情况编制绩效指标，通过业务、财务两条线，让指标更加精细化。
附表：
|
项目支出绩效目标自评表 |
|||||||||||||
|
（ 2021 年度） |
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
注：项目支出包括部门预算支出和专项预算支出 |
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
项目名称 |
审计工作经费 |
||||||||||||
|
预算单位 |
广元市审计局 |
||||||||||||
|
预算 |
预算数： |
79.43万 |
执行数： |
79.43万 |
|||||||||
|
其中：财政拨款 |
79.43万 |
其中：财政拨款 |
79.43万 |
||||||||||
|
其他资金 |
|
其他资金 |
|
||||||||||
|
年度 |
预期目标 |
实际完成目标 |
|||||||||||
|
该项目经费用于开展自然资源资产离任（任中）审计、领导干部经济责任审计、精准扶贫资金审计、财政预算执行审计、经济责任审计及全市保障性安居工程审计等审计业务。2021开全年开展相关审计项目≥48个 |
全年完成审计项目50个 |
||||||||||||
|
年度 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
预期指标值（包含数字及文字描述） |
实际完成指标值（包含数字及文字描述） |
未完成原因及改进措施 |
|||||||
|
项目完成指标 |
数量指标 |
指标1：完成计划内、上级授权及市委组织部规定的审计项目 |
≥32 |
34 |
|
||||||||
|
指标2：临时交办事项 |
≥14 |
16 |
|
||||||||||
|
质量指标 |
指标1：审计报告质量 |
符合标准 |
符合标准 |
|
|||||||||
|
指标2：检查发现问题整改率 |
100% |
100% |
|
||||||||||
|
时效指标 |
指标1：完成项目时间 |
按照审计方案规定的时间完成每个审计项目 |
按时完成 |
|
|||||||||
|
指标2：审计整改时间 |
审计决定收到3个月内 |
被审计单位3个月内完成整改 |
|
||||||||||
|
成本指标 |
指标1：参与大数据审计的专业人员 |
50人 |
52人 |
|
|||||||||
|
|
社会效益 |
指标1：对工作的促进作用 |
促进相关政策制度落地生效、保障资金使用规范 |
被审计单位重新修改制度并规范资金使用 |
|
||||||||
|
可持续影响 |
指标1：审计意见采纳率 |
≥95% |
95% |
|
|||||||||
|
满意度 |
满意度指标 |
指标1：向被审计单位征求对审计组审计情况满意度测评 |
100% |
100% |
|
||||||||
|
|
|
||||||||||||
|
项目支出绩效目标自评表 |
|||||||||||||||
|
（ 2021 年度） |
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
注：项目支出包括部门预算支出和专项预算支出 |
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
项目名称 |
省市交办项目经费 |
||||||||||||||
|
预算单位 |
广元市审计局 |
||||||||||||||
|
预算 |
预算数： |
15万 |
执行数： |
15万 |
|||||||||||
|
其中：财政拨款 |
15万 |
其中：财政拨款 |
15万 |
||||||||||||
|
其他资金 |
|
其他资金 |
|
||||||||||||
|
年度 |
预期目标 |
实际完成目标 |
|||||||||||||
|
完成对省市交办的审计项目13个 |
13个 |
||||||||||||||
|
年度 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
预期指标值（包含数字及文字描述） |
实际完成指标值（包含数字及文字描述） |
未完成原因及改进措施 |
|||||||||
|
项目完成指标 |
数量指标 |
指标1：完成对省市交办的审计项目 |
13 |
13 |
|
||||||||||
|
指标2：出具审计报告数量 |
13 |
13 |
|
||||||||||||
|
质量指标 |
指标1：审计报告质量 |
符合标准 |
符合标准 |
|
|||||||||||
|
指标2：检查发现问题整改率 |
100% |
100% |
|
||||||||||||
|
时效指标 |
指标1：完成项目时间 |
按照项目实施方案要求完成审计项目 |
全部在规定时间内完成 |
|
|||||||||||
|
指标2：审计提速 |
按照“三办制度”要求，提速20%以上 |
提速20%以上 |
|
||||||||||||
|
成本指标 |
指标1：参与审计的专业人员 |
20人 |
22人 |
|
|||||||||||
|
项目效果指标 |
经济效益 |
指标1：审计意见采纳率 |
≥95% |
95% |
|
||||||||||
|
可持续影响 |
指标2：促进财政资金工作制度出台 |
制度出台2条 |
制度出台2条 |
|
|||||||||||
|
满意度 |
满意度指标 |
指标1：向安排交办任务回复报告满意度 |
100% |
100% |
|
||||||||||
|
指标2：被审计单位满意度测评 |
100% |
100% |
|
||||||||||||
|
|
|
||||||||||||||
|
项目支出绩效目标自评表 |
|
||||||||||||
|
（ 2021 年度） |
|
||||||||||||
|
注：项目支出包括部门预算支出和专项预算出 |
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
项目名称 |
大数据审计经费 |
||||||||||||
|
预算单位 |
广元市审计局 |
||||||||||||
|
预算 |
预算数： |
5万 |
执行数： |
5万 |
|||||||||
|
其中：财政拨款 |
5万 |
其中：财政拨款 |
5万 |
||||||||||
|
其他资金 |
|
其他资金 |
|
||||||||||
|
年度 |
预期目标 |
实际完成目标 |
|||||||||||
|
2021年市审计局将大力推进大数据审计，着力实现大数据审计全覆盖。 |
|
||||||||||||
|
年度 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
预期指标值（包含数字及文字描述） |
实际完成指标值（包含数字及文字描述） |
未完成原因及改进措施 |
|||||||
|
项目完成指标 |
数量指标 |
指标1：参与的审计项目个数 |
6 |
6 |
|
||||||||
|
指标2：指导收集审计项目数据 |
100% |
100% |
|
||||||||||
|
质量指标 |
指标1：计算机中级通过率 |
≥80% |
85% |
|
|||||||||
|
指标1：审计报告质量 |
符合标准 |
符合标准 |
|
||||||||||
|
时效指标 |
指标1：项目完成时间 |
按照项目实施方案要求完成审计项目 |
全部在规定时间内完成 |
|
|||||||||
|
成本指标 |
指标1：参与大数据审计的专业人员 |
5人 |
5人 |
|
|||||||||
|
项目效果指标 |
经济效益 |
指标1：对工作的促进作用 |
促进相关政策制度落地生效、保障资金使用规范 |
被审计单位重新修改制度并规范资金使用 |
|
||||||||
|
社会效益 |
指标2：促进财政资金工作制度出台 |
制度出台2条 |
制度出台2条 |
|
|||||||||
|
可持续影响 |
指标1：审计意见采纳率 |
≥95% |
95% |
|
|||||||||
|
满意度 |
满意度指标 |
被审计单位满意度测评 |
100% |
100% |
|
||||||||
|
|
|
||||||||||||
|
