目    录

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分  2020年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

二、 收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

附件2

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

    十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 60

 

 

 

第一部分  部门概况

 

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。主管全市审计工作；贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规；向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告；向市政府和省审计厅提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告；向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况、市级预算执行情况和其他财政收支、市直各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支等；按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计，对市出资企业领导干部经济责任审计；组织对与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查；依法检查审计决定执行情况、督促整改审计查出的问题等；指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告；与县市区党委、政府共同领导县市区审计机关；指导和推广信息技术在全市审计领域的应用，组织建设和维护全市审计信息系统；承担经市政府批准保留的行政审批事项等。

（二）2020年重点工作完成情况。截至12月31日，市审计局共完成计划项目42个，全面完成年度计划任务。提交审计建议141条，促进被审计单位建章立制29项；移送违纪违法案件线索17件。荣获署优项目二等奖1个、省优项目二等奖1个；获领导批示143件（主要领导批示83件）。反映广元审计工作成效、特色亮点、经验做法、研究成果等方面的理论文章和信息被署管、厅管媒体采用165篇，被“学习强国”采用3篇，其中《国家审计视角下地方政府债务的风险、成因与对策》一文被收录入《中国人民大学复印报刊资料》。扶贫审计、资环审计、园区审计、信息宣传等10余项工作经验在全省交流，其中5项工作经验在全省培训会上交流发言，成为全省审计系统的标杆和榜样。

二、机构设置

广元市审计局下属二级单位4个，其中参照公务员法管理的事业单位2个，其他事业单位2个，均未单独核算。

纳入广元市审计局2020年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1. 广元市审计局直属审计分局

2. 广元市财政监督检查局

3. 广元市固定资产投资审计中心

4. 广元市审计信息中心

 

第二部分  2020年度部门决算情况说明

 

一、 收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计2205.44万元。与2019年相比，收、支总计各减少203.57万元，减少8.5%。收入减少的主要变动原因是2020年审计项目经费预算减少；支出减少的原因是审计项目经费进一步压减。

 

 

 

 

 

 

 

二、 收入决算情况说明

2020年本年收入合计2043.44万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1607.56万元，占78.67%；政府性基金预算财政拨款收入300万元，占14.68%；其他收入135.87万元，占6.65%。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

三、支出决算情况说明

2020年本年支出合计2177.64万元，其中：基本支出1426.26万元，占65.5%；项目支出751.38万元，占34.5%。

 

 

 

 

 

 

 

 

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年财政拨款收、支总计1957.34万元。与2019年相比，财政拨款收、支总计各增加130.53万元，增加7.15%。变动的原因是人员增加导致人员经费、公用经费都增加。

 

 

 

 

 

 

 

 

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出1954.46万元，占本年支出合计的88.62%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款支出增加127.65万元，增加6.99%。主要变动原因是人员增加导致人员经费、公用经费都增加。

 

 

 

 

 

 

 

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出1954.46万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出1626.64万元，占83.23%；社会保障和就业（类）支出179.23万元，占9.17%；卫生健康支出41.75万元，占2.14%；住房保障支出106.84万元，占5.47%。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为1954.46万元，完成预算99.85%。其中：

1.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）:支出决算为1057.03万元，完成预算99.99%，决算数小于预算数的主要原因是由于年底支付一笔会议费未成功被退回，形成结转。

2.一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）:支出决算数为45.62万元，完成预算100%。

3.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）:支出决算数为139.43万元，完成预算100%。

4.一般公共服务（类）审计事务（款）审计管理（项）:支出决算数为36万元，完成预算100%。

5.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）:支出决算数为7.16万元，完成预算71.6%，决算数小于预算数的主要原因是由于采购相关规定，不能采购非国产计算机。

6.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：支出决算数为41.4万元，完成预算100%。

7.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）：出决算数为300万元，完成预算100%。

8.社会保障和就业（类）人力资源和社会保障管理事务（款）其他人力资源和社会保障管理事务支出（项）：支出决算数为7万元，完成预算100%。

9.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：出决算数为1.96万元，完成预算100%。

10.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算数为90.6万元，完成预算100%。

11.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）:支出决算数为28.38万元，完成预算100%。

12.社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）：支出决算数为38.1万元，完成预算100%。

13.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）：支出决算数为13.28万元，完成预算100%。

14.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算数为41.75万元，完成预算100%。

15.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：支出决算数为90.84万元，完成预算100%。

16.住房保障（类）住房改革支出（款）住房补贴（项）：支出决算数为16万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出1426.25万元，其中：

人员经费1150.63万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、退休费、抚恤金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
  日常公用经费275.62万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为30.56万元，完成预算100%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，无因公出国（境）费支出；公务用车购置及运行维护费支出决算15.4万元，占50.39%；公务接待费支出决算15.16万元，占49.61%。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.因公出国（境）经费支出0万元，年初未安排预算，与上年持平。

2.公务用车购置及运行维护费支出15.4万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算与2019年下降3.6%，主要原因是压减三公经费支出。

其中：公务用车购置支出0万元。截至2020年12月底，单位共有公务用车越野车1辆。

公务用车运行维护费15.4万。主要用于公车维修费、过路过桥费、停车洗车费、车辆保险等开支。

3.公务接待费支出15.16万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2019年下降3.9%，主要原因是压减三公经费支出。

国内公务接待支出15.16万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待84批次，1011人次，共计支出15.16万元，具体内容主要包括：省内外各市县审计局来广考察学习接待、省厅来广调研接待及审计工作接待等。全年外事接待0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年无政府性基金预算支出。未在政府性基金预算拨款中安排“三公经费”支出。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年无国有资本经营预算拨款支出。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年，市审计局机关运行经费支出275.62万元，比2019年增加34.12万元，增长14.13%。增加的主要原因是2020年度人员增加导致相关公用经费支出增加。

（二）政府采购支出情况

2020年，市审计局政府采购支出总额5.32万元，其中：政府采购货物支出5.32万元。主要用于购买办公设备采购及网络安全建设项目设备购置。授予中小企业合同金额5.32万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额5.32万元，占政府采购支出总额的100%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，广元市审计局账面共有车辆3辆，均为其他公务用车。其中，1辆因机改后拍卖事宜延迟处理，目前正在对接下账；1辆市人大借用，正在办理资产转移；1辆为单位保留应急车辆；无单价50万元以上通用设备，无单价100万元以上专用设备。

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，市审计局在年初预算编制阶段，组织对13个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取5个项目开展绩效监控。年终执行完毕后，对13个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

市审计局按要求对2020年部门整体支出开展绩效自评，自评表明，年度目标任务完成良好，预算编制规范合理，预算执行收支平衡，财政资金管理合法合规。本部门还自行组织了5个项目绩效评价，从评价情况来看项目执行良好，预算与实际结合贴切，但项目绩效管理水平还有待提高。

1.项目绩效目标完成情况。
    本部门在2020年度部门决算中反映“政府向社会力量购买审计服务”“聘用专业技术人员”“重大政府投资项目跟踪审计”“省市交办项目”“国有企业领导干部经济责任审计及国企监督项目”5个项目绩效目标实际完成情况。

（1）政府向社会力量购买审计服务项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数300万元，执行数为300万元，完成预算的100%。为贯彻落实投资审计“三个转变”要求，根据《审计署办公厅关于进一步规范聘请中介机构参与投资审计工作的通知》（审办办发〔2018〕53号）文件精神，聘请中介机构参与投资审计项目服务费支付方式发生改变，从原来的市审计局仅支付基本审计费和5%以内的审减效益费，转变为不得再继续由项目业主、被审计单位承担审计费用，而由市审计局将项目外聘中介机构基本费和审减效益费等支出科学、合理编至部门预算和政府采购预算并审核支付。保障了2020年度完成的10余个政府性投资项目结决算审计的中介服务费用。发现的主要问题：因市审计局对1000万元以上政府性投资项目进行直接审计，涉及项目较多，中介服务费用较高，现有项目预算不能完全保障中介费用。发现的主要问题：项目绩效管理水平有待提高。下一步改进措施：进一步细化项目预算编制方案，明确项目绩效评价指标，制定执行情况结果考核机制。

（2）聘用专业技术人员项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数36万元，执行数为36万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障市审计局在专业技术方面的人才需求，补足了审计业务中专业技术的短板，进一步促进了各类审计项目的顺利完成。发现的主要问题：该项目绩效管理水平有待提高。下一步改进措施：进一步细化项目预算编制方案，明确项目绩效评价指标。

（3）重大政府投资项目跟踪审计项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数5万元，执行数为5万元，完成预算的100%。牢固树立服务重大项目建设理念，围绕“项目实施、推进机制、项目建设管理、政策执行”四大方面，扎实推进投资审计“三个转变”工作，在完善投资领域治理体系、规范投资审计行为方面发挥了积极作用。全年跟踪审计省市重点建设项目23个，保障了项目顺利推进，提升了项目建设绩效。发现的主要问题：该项目绩效管理水平有待提高。下一步改进措施：进一步细化项目预算编制方案，明确项目绩效评价指标。

（4）省市交办项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数15万元，执行数为15万元，完成预算的100%。2020年共完成省市交办的审计项目28个。其中包括经责审计、资环审计、预算执行审计、扶贫审计、医保基金审计等。市审计局组织对19条黑臭水体治理情况开展专项审计调查，促进被审计单位立行立改6个问题，王菲书记、邹自景市长、冯磊副书记、冯安富常委均作出肯定性批示。实施了7个乡镇14位领导干部自然资源资产离任（任中）审计，发现破坏生态环境、土地资源等方面的问题101个，移送案件线索14起。经责审计中砂石经营管理国有化审计专报，得到市委、市政府主要领导高度重视。。发现的主要问题：该项目绩效管理水平有待提高。下一步改进措施：进一步细化项目预算编制方案，明确项目绩效评价指标。

（5）国有企业领导干部经济责任审计及国企监督项目。项目全年预算数5万元，执行数为5万元，完成预算的100%。认真落实《关于深化国有企业和国有资本审计监督的实施意见》有关要求，有序推进企业审计“五年一轮审”计划，市本级完成了市工贸集团、金服集团2019年度资产负债和损益情况审计，查出了项目风险防控等方面存在的问题，有效防范化解了企业发展中隐藏的风险隐患。发现的主要问题：该项目绩效管理水平有待提高。下一步改进措施：进一步细化项目预算编制方案，明确项目绩效评价指标。

项目绩效目标完成情况表

(2020 年度)

项目绩效目标完成情况表
(2020年度)

 

项目绩效目标完成情况表
(2020年度)

 

 

 

 

 

项目绩效目标完成情况表
(2020年度)

 

 

项目绩效目标完成情况表
(2020年度)

 

 

 

 

2.部门绩效评价结果。

本部门按要求对2020年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《广元市审计局2020年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

本部门自行组织对政府向社会力量购买审计服务项目、聘用专业技术人员项目、重大政府投资项目跟踪审计项目、省市交办项目、国有企业领导干部经济责任审计及国企监督项目开展了绩效评价，《政府向社会力量购买审计服务项目2020年绩效评价报告》《聘用专业技术人员项目2020年绩效评价报告》《重大政府投资项目跟踪审计项目2020年绩效评价报告》《省市交办项目2020年绩效评价报告》《国有企业领导干部经济责任审计及国企监督项目绩效评价报告》见附件（附件2）。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第三部分 名词解释

 

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的各类财政拨款。

2.非同级财政拨款收入：指单位从非同级政府财政部门取得的经费拨款，包括从同级政府其他部门取得的横向转拨财政款、从上级或下级政府部门取得的经费拨款等。

3.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是银行存款的利息收入等。

4.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

5.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）:反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）: 行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）:反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

一般公共服务（类）审计事务（款）审计管理（项）:反映审计部门法制建设、审计质量控制、审计结果公告、宣传、教育、职称考试等方面的支出。

一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）:反映事业单位的基本支出。

6.社会保障和就业（类）社会保障和就业支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本 养老保险费支出。

7.医疗卫生与计划生育（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）:反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费。

8.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）: 反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

9.年末结转和结余：年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

11.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

12.“三公”经费：纳入市级财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。

13.机关运行经费：为保障行政单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、办公用房水电费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分  附件

 

附件1

 

广元市审计局

2020年部门整体支出绩效评价报告

 

一、广元市审计局概况

（一）机构组成

广元市审计局下属非独立二级预算单位4个，其中下属2个非独立预算参公管理单位（广元市审计局直属审计分局和广元市财政监督检查局）及2个非独立预算的二级全额拨款事业单位（广元市固定资产投资审计中心、广元市审计信息中心）。

内设科室16个，分别为办公室、综合与计划管理科、法规与审理科、内部审计监督指导科、电子数据审计科、财政审计科、政策跟踪审计科、经济责任审计科、行政事业审计科、农业农村审计科、固定资产投资审计科、社会保障审计科、自然资源与生态环境审计科、企业审计科、金融与涉外审计科、人事科。

（二）机构职能。

主管全市审计工作；贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规；向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告；向市政府和省审计厅提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告；向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况、市级预算执行情况和其他财政收支、市直各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支等；按规定对市管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计，对市出资企业领导干部经济责任审计；组织对与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查；依法检查审计决定执行情况、督促整改审计查出的问题等；指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告；与县市区党委、政府共同领导县市区审计机关；指导和推广信息技术在全市审计领域的应用，组织建设和维护全市审计信息系统；承担经市政府批准保留的行政审批事项等。

（三）人员概况。

核定编制90名，其中行政编制45名，行政执法编制20名，其他事业编制20名，工勤编制5名。在职人员总数80人，其中行政人员42人，行政执法人员13人，其他事业人员20人，工勤人员5人；退休人员47人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2020年本年收入合计2043.44万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1607.56万元，占78.67%；政府性基金预算财政拨款收入300万元，占14.68%；其他收入135.87万元，占6.65%。

（二）部门财政资金支出情况。

2020年本年支出合计2177.64万元，其中：基本支出1426.26万元，占65.5%；项目支出751.38万元，占34.5%。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

市审计局严格按照市财政局预算编制要求时间，提前报送部门预算和项目绩效目标。预算编制完整无漏项，基础信息和科目使用准确，单位编制、人员情况与供养人员横向联网系统数据相符，并严格执行预算，无非正常调整预算项目情况。2020年度预算执行收支平衡，全力保障了各项工作的顺利开展；同时实施结转结余管控，人员支出部分按时间进度执行，无挪用人员支出情况。截至12月31日，市审计局共完成计划项目42个，全面完成年度计划任务。提交审计建议141条，促进被审计单位建章立制29项；移送违纪违法案件线索17件。荣获署优项目二等奖1个、省优项目二等奖1个；获领导批示143件（主要领导批示83件）。反映广元审计工作成效、特色亮点、经验做法、研究成果等方面的理论文章和信息被署管、厅管媒体采用165篇，被“学习强国”采用3篇，其中《国家审计视角下地方政府债务的风险、成因与对策》一文被收录入《中国人民大学复印报刊资料》。扶贫审计、资环审计、园区审计、信息宣传等10余项工作经验在全省交流，其中5项工作经验在全省培训会上交流发言，成为全省审计系统的标杆和榜样。

（二）结果应用情况。

市审计局高度重视支出绩效评价工作，按照文件精神，成立了支出绩效自评领导小组，由分管财务工作的副局长任组长，办公室主任、会计、出纳为成员，负责具体绩效自评工作。领导小组学习了文件要求，以相关资料为基础，经过认真审核和核对，分析得出自评结果，形成自评结论。根据自评结果总结预算编制的科学性、合理性、实用性，并及时应用于下年单位预算编制中。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。市审计局年度目标任务完成良好，严格按照财政绩效管理要求制定并执行绩效目标，且绩效目标真实、可行、科学。预算编制规范合理，预算执行收支平衡，财政资金管理合法合规，所有财政资金支出主要用于保障办公正常运转及各项审计工作顺利完成，全年按照市财政局国库动态监控预警使用资金无违规支付行为，目标执行极好。

（二）存在的问题。经自评表明，市审计局年度目标任务完成良好，预算编制规范合理，预算执行收支平衡，财政资金管理合法合规，项目绩效有待提高，制度建设方面有待加强。

（三）改进建议。

建议进一步结合项目实际情况编制绩效指标，通过业务、财务两条线，让指标更加精细化。

 

 

 

 

 

 

附件2

 

政府向社会力量购买审计服务项目

2020年绩效评价报告

 

一、项目概况

（一）项目基本情况。

1．说明项目主管部门（单位）在该项目管理中的职能。

市审计局将项目外聘中介机构基本费和审减效益费等支出科学、合理编至部门预算和政府采购预算，并审核支付。

2．项目立项、资金申报的依据。

为贯彻落实投资审计“三个转变”要求，根据《审计署办公厅关于进一步规范聘请中介机构参与投资审计工作的通知》（审办办发〔2018〕53号）文件精神，聘请中介机构参与投资审计项目服务费支付方式发生改变，从原来的市审计局仅支付基本审计费和5%以内的审减效益费，转变为不得再继续由项目业主、被审计单位承担审计费用。

3．资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支付方式概况。

政府向社会力量购买审计服务项目资金将实行专款专用制度，用于购买社会审计服务（第三方中介审计服务），当第三方中介完成审计项目后，经验收合格以后，由业务科室申报，分管领导审核，金额超过2万元的上党组会讨论决定，最终由财务室凭借报销凭证以直接支付方式付款给第三方中介机构。

4．资金分配的原则及考虑因素。

政府向社会力量购买审计服务项目资金将实行专款专用制度，根据每个项目的基本审计费和5%以内的审减效益费，经报批后支付。

（二）项目绩效目标。

1.项目主要内容。

聘请中介机构参与投资审计项目中介审计服务费。

2.项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。

政府向社会力量购买审计服务项目设置了数量指标、质量指标、成本指标、时效指标以及满意度指标，审计项目的实施进度按照合同约定进行。

3.分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。

申报内容与实际相符，申报目标合理可行。

（三）项目自评步骤及方法。

市审计局高度重视支出绩效评价工作，按照文件精神，成立了支出绩效自评领导小组，由分管财务工作的局领导任组长，办公室主任、会计、出纳为成员，负责具体绩效自评工作。领导小组学习了文件要求，以相关资料为基础，经过认真审核和核对，分析得出自评结果，形成自评结论。

政府向社会力量购买审计服务项目自评是从以下几个方面展开：项目的预算编制、预算执行、绩效管理以及绩效指标的完成情况。

一级指标	二级指标	三级指标	分值	得分
项目预算编制（10分）	报送时间	报送时效	5	5
	编制质量	预算编制准确	5	5
项目预算执行（20分）	执行进度	项目预算执行进度	5	5
	预算调整	项目预算执行可行性	5	5
	决算	项目部门决算编制和审查	5	5
	预算资金使用率	100%	5	5
项目绩效管理（70分）	绩效目标	项目绩效目标	6	6
		项目绩效指标编制准确	6	5
	绩效监控	跟踪监控监督情况	6	5
		监控结果运用情况	6	6
	绩效评价	评价开展情况	6	6
		评价结果报告	6	6
	信息公开	预算公开	6	6
		决算公开	6	6
		绩效信息公开	6	6
		预算执行动态监控	6	6
	制度建设及财经纪律执行	项目绩效制度建设	5	4
		违规记录	5	5
合计			100	97

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况。

政府向社会力量购买审计服务项目资金由市审计局进行申报并编制部门预算项目支出绩效目标申报表，然后交由市财政局审核并批复。

（二）资金计划、到位及使用情况（可用表格形式反映）。

1．资金计划。政府向社会力量购买审计服务项目资金300万元全部由市财政局全额拨款。

2．资金到位。政府向社会力量购买审计服务项目资金300万元，在年初一次性由市财政局拨款到市审计局财政大平台。

3．资金使用。政府向社会力量购买审计服务项目资金300万元全部用于购买第三方中介审计服务，并于2020年12月31日前全部支付完成，支付依据合规合法，与预算相符。

（三）项目财务管理情况。

市审计局财务管理制度健全，严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。

三、项目实施及管理情况

（一）项目组织架构及实施流程。政府向社会力量购买审计服务项目是由投资科、投资中心负责在开展的投资审计时购买第三方中介审计服务，第三方中介服务公司由公共资源交易中心从中介机构备选库抽选，由投资科、投资中心和第三方中介服务公司合作完成投资审计项目，当审计项目完成之后，经验收合格，再根据第三方中介服务公司在审计项目中的审计质量（由基本审计费和效益审计费组成）来确定中介审计服务费。

（二）项目管理情况。政府向社会力量购买审计服务项目在实施过程中严格执行相关法律法规及项目管理制度等相关规定。

（三）项目监管情况。市审计对政府向社会力量购买审计服务项目进行严格监管，在审计过程中及时与第三方中介服务公司沟通交流，保证审计项目的质量，并在审计项目完成以后组织专人对第三方中介审计服务进行评价，并将该评价作为以后年度是否还继续购买该公司审计服务的参考依据。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况。

截至评价时点，政府向社会力量购买审计服务项目按照合同约定进行，该项目经费保障了2020年度完成的20余个政府性投资项目结（决）算审计的中介服务费用支付，相关绩效指标完成情况良好。

（二）项目效益情况。

数量指标	指标1：审计项目个数	18个
质量指标	指标1：审减率	根据项目情况据实审减
成本指标	指标1：审计费用	按国家有关规定，可据实下调
时效指标	指标1：审计完成时间	按审计要求完成审计项目
满意度指标	指标1：审计组满意度	审计富有成效，审计档案按要求及时归档，且资料完整度达100%

五、评价结论及建议

（一）评价结论。

市审计局年度目标任务完成良好，严格按照财政绩效管理要求制定并执行绩效目标，且绩效目标真实、可行、科学。预算编制规范合理，预算执行收支平衡，政府向社会力量购买审计服务项目资金管理合法合规，项目资金专款专并保证了审计工作顺利完成，全年按照市财政局国库动态监控预警使用项目资金无违规支付行为，目标执行良好。

（二）存在的问题。

经自评表明，市审计局年度目标任务完成良好，项目预算编制规范合理，预算执行良好，项目资金管理合法合规，由于业务科室参与项目绩效目标编制的力度不够，财务人员对审计项目进行的全过程并不完全了解，故项目绩效编制、绩效监控还有待提高，制度建设方面有待加强。

（三）相关建议。

建议进一步加强项目绩效管理机制，抓好项目资金绩效目标编制，结合项目实际情况，通过业务、财务两条线编制绩效指标，让指标更加精细化。

 

 

 

 

 

 

 

聘用专业技术人员项目2020年

绩效评价报告

 

一、项目概况

（一）项目基本情况。

1.说明项目主管部门（单位）在该项目管理中的职能。

通过项目实施，保障市审计局在专业技术方面的人才需求，补足了审计业务中专业技术的短板，进一步促进了各类审计项目的顺利完成。

2.项目立项、资金申报的依据。

根据工作需要，市审计局需常年聘用专业技术人员6人，主要负责大数据审计工作的数据收集及数据分析及其他专项事务等工作。

3.资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支付方式概况。

聘用专业技术人员项目资金用于支付聘用专业技术人数经费，包括完成审计业务的项目经费、差旅费以及劳务费。由业务科室申报，分管领导审核，金额超过2万元的上党组会讨论决定，最终由财务室凭借报销凭证以授权方式付款给聘用人员。

4.资金分配的原则及考虑因素。

聘用专业技术人员项目资金用于支付聘用专业技术人数经费，包括完成审计业务的项目经费、差旅费以及劳务费。

（二）项目绩效目标。

1.项目主要内容。

聘用专业技术人员主要负责大数据审计工作的数据收集、数据分析及其他专项事务等工作。

2.项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。

聘用专业技术人员项目设置了数量指标、质量指标、成本指标、时效指标以及满意度指标，审计项目的实施进度按照年初的审计计划进行。

3.分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。

申报内容与实际相符，申报目标合理可行。

（三）项目自评步骤及方法。

市审计局高度重视支出绩效评价工作，按照文件精神，成立了支出绩效自评领导小组，由分管财务工作的局领导任组长，办公室主任、会计、出纳为成员，负责具体绩效自评工作。领导小组学习了文件要求，以相关资料为基础，经过认真审核和核对，分析得出自评结果，形成自评结论。

聘用专业技术人员项目自评是从以下几个方面展开：项目的预算编制、预算执行、绩效管理以及绩效指标的完成情况。

 

一级指标	二级指标	三级指标	分值	得分
项目预算编制（10分）	报送时间	报送时效	5	5
	编制质量	预算编制准确	5	5
项目预算执行（20分）	执行进度	项目预算执行进度	5	5
	预算调整	项目预算执行可行性	5	5
	决算	项目部门决算编制和审查	5	5
	预算资金使用率	100%	5	5
项目绩效管理（70分）	绩效目标	项目绩效目标	6	6
		项目绩效指标编制准确	6	5
	绩效监控	跟踪监控监督情况	6	5
		监控结果运用情况	6	6
	绩效评价	评价开展情况	6	6
		评价结果报告	6	6
	信息公开	预算公开	6	6
		决算公开	6	6
		绩效信息公开	6	6
		预算执行动态监控	6	5
	制度建设及财经纪律执行	项目绩效制度建设	5	4
		违规记录	5	5
合计			100	96

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况。

聘用专业技术人员项目资金由市审计局进行申报并编制部门预算项目支出绩效目标申报表，然后交由市财政局审核并批复。

（二）资金计划、到位及使用情况（可用表格形式反映）。

1．资金计划。聘用专业技术人员项目资金36万全部由市财政局全额拨款。

2．资金到位。聘用专业技术人员项目资金36万在年初一次性由市财政局拨款到市审计局财政大平台。

3．资金使用。聘用专业技术人员项目资金36万全部用于聘用专业技术人员审计经费，并于2020年12月31日前全部支付完成，支付依据合规合法，与预算相符。

（三）项目财务管理情况。

市审计局财务管理制度健全，严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。

三、项目实施及管理情况

（一）项目组织架构及实施流程。聘用专业技术人员项目是由各业务科室根据各审计项目的需要，特别是关于大数据审计工作的数据收集及数据分析及其他专项事务需要专业人员，由各业务科室报分管领导审批通过后，再聘用专业技术人员。

（二）项目管理情况。聘用专业技术人员项目在实施过程中严格执行相关法律法规及项目管理制度等相关规定。

（三）项目监管情况。聘用专业技术人员项目进行严格监管，在审计过程中及时与聘用专业人员沟通交流，保证审计项目的质量，并在审计项目完成以后对聘用人员服务进行评价，并将该评价作为以后年度是否还继续聘用该专业人员的参考依据。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况。

截至评价时点，聘用专业技术人员项目按照审计计划进行，聘用专业人员补足了审计业务中专业技术的短板，进一步促进了各类审计项目的顺利完成，在项目执行过程中，相关绩效指标完成情况良好。

（二）项目效益情况。

数量指标	指标1：聘用人数	聘用6人
	指标2：具有专业技术职称人数	≥1人
质量指标	指标1：数据收集率	≥90%
	指标2：数据分析率	100%
时效指标	指标1：完成数据分析时间	2020年12月31日
满意度指标	指标1：数据使用部门满意度	100%

五、评价结论及建议

（一）评价结论。

市审计局年度目标任务完成良好，严格按照财政绩效管理要求制定并执行绩效目标，且绩效目标真实、可行、科学。预算编制规范合理，预算执行收支平衡，聘用专业技术人员项目资金管理合法合规，项目资金专款专并保证了审计工作顺利完成，全年按照市财政局国库动态监控预警使用项目资金无违规支付行为，目标执行良好。

（二）存在的问题。

经自评表明，市审计局年度目标任务完成良好，项目预算编制规范合理，预算执行良好，项目资金管理合法合规，由于业务科室参与项目绩效目标编制的力度不够，财务人员对审计项目进行的全过程并不完全了解，故项目绩效编制、绩效动态监控还有待提高，制度建设方面有待加强。

（三）相关建议。

建议进一步结合项目实际情况编制绩效指标，通过业务、财务两条线，让指标更加精细化。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

重大政府投资项目跟踪审计2020年

绩效评价报告

 

一、项目概况

（一）项目基本情况。

1.说明项目主管部门（单位）在该项目管理中的职能。

对2020年开展的重大政府投资项目跟踪审计按要求出具2020年度重大政府投资项目跟踪审计阶段性报告。

2.项目立项、资金申报的依据。

市审计局2020年对雪峰三号安置点、广元港红岩作业区、万源新区、“智慧广元”公共安全综合平台建设项目、等10余个重大政府投资项目进行跟踪审计，需要审计经费支持。

3.资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支付方式概况。

重大政府投资项目跟踪审计用于开展重大政府投资项目，包括完成投资审计项目工作经费及差旅费。由业务科室申报，分管领导审核，最终由财务室凭借报销凭证以授权方式付款给审计人员。

4.资金分配的原则及考虑因素。

重大政府投资项目跟踪审计资金用于开展重大政府投资项目，包括完成投资审计项目经费及差旅费。

（二）项目绩效目标。

1.项目主要内容。

2020年要对雪峰三号安置点、广元港红岩作业区、万源新区、“智慧广元”公共安全综合平台建设项目等10余个重大政府投资项目进行跟踪审计，并出具2020年度重大政府投资项目跟踪审计阶段性报告。

2.项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。

重大政府投资项目跟踪审计设置了数量指标、质量指标、成本指标、时效指标以及满意度指标，审计项目的实施进度按照年初的审计计划进行。

3.分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。

申报内容与实际相符，申报目标合理可行。

（三）项目自评步骤及方法。

市审计局高度重视支出绩效评价工作，按照文件精神，成立了支出绩效自评领导小组，由分管财务工作的局领导任组长，办公室主任、会计、出纳为成员，负责具体绩效自评工作。领导小组学习了文件要求，以相关资料为基础，经过认真审核和核对，分析得出自评结果，形成自评结论。

重大政府投资项目跟踪审计是从以下几个方面展开：项目的预算编制、预算执行、绩效管理以及绩效指标的完成情况。

一级指标	二级指标	三级指标	分值	得分
项目预算编制（10分）	报送时间	报送时效	5	5
	编制质量	预算编制准确	5	5
项目预算执行（20分）	执行进度	项目预算执行进度	5	5
	预算调整	项目预算执行可行性	5	5
	决算	项目部门决算编制和审查	5	5
	预算资金使用率	100%	5	5
项目绩效管理（70分）	绩效目标	项目绩效目标	6	6
		项目绩效指标编制准确	6	5
	绩效监控	跟踪监控监督情况	6	5
		监控结果运用情况	6	6
	绩效评价	评价开展情况	6	6
		评价结果报告	6	6
	信息公开	预算公开	6	6
		决算公开	6	6
		绩效信息公开	6	6
		预算执行动态监控	6	6
	制度建设及财经纪律执行	项目绩效制度建设	5	4
		违规记录	5	5
合计			100	97

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况。

重大政府投资项目跟踪审计资金由市审计局进行申报并编制部门预算项目支出绩效目标申报表，然后交由市财政局审核并批复。

（二）资金计划、到位及使用情况。

1．资金计划。重大政府投资项目跟踪审计5万全部由市财政局全额拨款。

2．资金到位。重大政府投资项目跟踪审计5万元，在年初一次性由市财政局拨款到市审计局财政大平台。

3．资金使用。重大政府投资项目跟踪审计5万元，全部用于重大政府投资项目跟踪审计，并于2020年12月31日前全部支付完成，支付依据合规合法，与预算相符。

（三）项目财务管理情况。

市审计局财务管理制度健全，严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。

三、项目实施及管理情况

（一）项目组织架构及实施流程。重大政府投资项目跟踪审计是投资科根据年初计划开展2020年重大政府投资项目跟踪审计。

（二）项目管理情况。重大政府投资项目跟踪审计在实施过程中严格执行相关法律法规及项目管理制度等相关规定。

（三）项目监管情况。重大政府投资项目跟踪审计进行严格监管，在审计过程中审计人员严格遵守相关审计规定，保证审计项目的质量。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况。

截至评价时点，2020年开展的重大政府投资审计都已经出具阶段性审计报告，在项目执行过程中，相关绩效指标完成情况良好。

（二）项目效益情况。

数量指标	指标1：完成2021年安排的重大政府投资跟踪审计项目个数	10个
	指标2：出具审计报告份数	按照项目实施方案要求出具阶段性报告
时效指标	指标1：完成项目时间	参照各工程项目完成时间执行
经济指标	指标1：节约财政资金	进入结算环节后审减率约5%
满意度指标	指标1：向被审计单位征求对审计组审计情况满意度测评	100%

五、评价结论及建议

（一）评价结论。

市审计局年度目标任务完成良好，严格按照财政绩效管理要求制定并执行绩效目标，且绩效目标真实、可行、科学。预算编制规范合理，预算执行收支平衡，重大政府投资项目跟踪审计资金管理合法合规，项目资金专款专并保证了审计工作顺利完成，全年按照市财政局国库动态监控预警使用项目资金无违规支付行为，目标执行良好。

（二）存在的问题。

经自评表明，市审计局年度目标任务完成良好，项目预算编制规范合理，预算执行良好，项目资金管理合法合规，由于业务科室参与项目绩效目标编制的力度不够，财务人员对审计项目进行的全过程并不完全了解，故项目绩效编制、绩效动态监控还有待提高，制度建设方面有待加强。

（三）相关建议。

建议进一步结合项目实际情况编制绩效指标，通过业务、财务两条线，让指标更加精细化。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

省市交办项目2020年绩效评价报告

 

一、项目概况

（一）项目基本情况。

1.说明项目主管部门（单位）在该项目管理中的职能。

完成2020年省厅及市委、市政府交办的审计事务及专项调查。

2.项目立项、资金申报的依据。

完成2020年省厅及市委、市政府交办的审计事务及调查，需要审计经费支持。

3.资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支付方式概况。

省市交办项目资金用于开展2020年省厅及市委、市政府交办的审计事务及专项调查，包括完成相关审计项目工作经费及差旅费。由业务科室申报，分管领导审核，最终由财务室凭借报销凭证以授权方式付款给审计人员。

4.资金分配的原则及考虑因素。

省市交办项目资金用于开展2020年省厅及市委、市政府交办的审计事务及专项调查，包括资环审计、预算执行审计、扶贫审计、医保基金审计等审计项目工作经费及差旅费。

（二）项目绩效目标。

1.项目主要内容。

根据省厅及市委、市政府相关要求，完成2020年省厅及市委、市政府交办的审计事务及专项调查，包括资环审计、预算执行审计、扶贫审计、医保基金审计等项目。

2.项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。

省市交办项目设置了数量指标、质量指标、成本指标、时效指标以及满意度指标，审计项目的实施进度按照年初的审计计划进行。

3.分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。

申报内容与实际相符，申报目标合理可行。

（三）项目自评步骤及方法。

市审计局高度重视支出绩效评价工作，按照文件精神，成立了支出绩效自评领导小组，由分管财务工作的局领导任组长，办公室主任、会计、出纳为成员，负责具体绩效自评工作。领导小组学习了文件要求，以相关资料为基础，经过认真审核和核对，分析得出自评结果，形成自评结论。

省市交办项目是从以下几个方面展开：项目的预算编制、预算执行、绩效管理以及绩效指标的完成情况。

 

 

一级指标	二级指标	三级指标	分值	得分
项目预算编制（10分）	报送时间	报送时效	5	5
	编制质量	预算编制准确	5	5
项目预算执行（20分）	执行进度	项目预算执行进度	5	5
	预算调整	项目预算执行可行性	5	5
	决算	项目部门决算编制和审查	5	5
	预算资金使用率	100%	5	5
项目绩效管理（70分）	绩效目标	项目绩效目标	6	6
		项目绩效指标编制准确	6	5
	绩效监控	跟踪监控监督情况	6	5
		监控结果运用情况	6	6
	绩效评价	评价开展情况	6	6
		评价结果报告	6	6
	信息公开	预算公开	6	6
		决算公开	6	6
		绩效信息公开	6	6
		预算执行动态监控	6	5
	制度建设及财经纪律执行	项目绩效制度建设	5	4
		违规记录	5	5
合计			100	96

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况。

省市交办项目资金由市审计局进行申报并编制部门预算项目支出绩效目标申报表，然后交由市财政局审核并批复。

（二）资金计划、到位及使用情况。

1．资金计划。省市交办项目经费15万元，全部由市财政局全额拨款。

2．资金到位。省市交办项目经费15万元，在年初一次性由市财政局拨款到市审计局财政大平台。

3．资金使用。省市交办项目经费15万元，用于开展经责审计、资环审计、预算执行审计、扶贫审计、医保基金审计等项目，并于2020年12月31日前全部支付完成，支付依据合规合法，与预算相符。

（三）项目财务管理情况。

市审计局财务管理制度健全，严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。

三、项目实施及管理情况

（一）项目组织架构及实施流程。省市交办项目用于开展2020年省厅及市委、市政府交办的审计事务及专项调查，包括经责审计、资环审计、预算执行审计、扶贫审计、医保基金审计等。

（二）项目管理情况。省市交办项目在实施过程中严格执行相关法律法规及项目管理制度等相关规定。

（三）项目监管情况。重省市交办项目进行严格监管，在审计过程中审计人员严格遵守相关审计规定，保证审计项目的质量。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况。

截至评价时点，2020年开展的经责审计、资环审计、预算执行审计、扶贫审计、医保基金审计等都已经出具审计报告，在项目执行过程中，相关绩效指标完成情况良好。

（二）项目效益情况。

数量指标	指标1：完成对省市交办的审计项目	28个
时效指标	指标1：完成项目时间	按照项目实施方案要求完成审计项目
	指标2：审计提速	按照“三办制度”要求，提速20%以上
满意度指标	指标1：向安排交办任务回复报告	100%
满意度指标	指标2：向被审计单位征求对审计组审计情况满意度测评	100%

五、评价结论及建议

（一）评价结论。市审计局年度目标任务完成良好，严格按照财政绩效管理要求制定并执行绩效目标，且绩效目标真实、可行、科学。预算编制规范合理，预算执行收支平衡，省市交办项目资金管理合法合规，项目资金专款专并保证了审计工作顺利完成，全年按照市财政局国库动态监控预警使用项目资金无违规支付行为，目标执行良好。

（二）存在的问题。经自评表明，市审计局年度目标任务完成良好，项目预算编制规范合理，预算执行良好，项目资金管理合法合规，由于业务科室参与项目绩效目标编制的力度不够，财务人员对审计项目进行的全过程并不完全了解，故项目绩效编制、绩效动态监控还有待提高，制度建设方面有待加强。

（三）相关建议。建议进一步结合项目实际情况编制绩效指标，通过业务、财务两条线，让指标更加精细化。

国有企业领导干部经济责任审计及国企监督

项目2020年绩效评价报告

 

一、项目概况

（一）项目基本情况。

1.说明项目主管部门（单位）在该项目管理中的职能。

认真落实《关于深化国有企业和国有资本审计监督的实施意见》有关要求，有序推进企业审计“五年一轮审”计划。

2.项目立项、资金申报的依据。

开展国有企业领导干部经济责任审计及国企监督项目需要审计经费支持。

3.资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支付方式概况。

国有企业领导干部经济责任审计及国企监督项目资金用于开展2020年国有企业领导干部经济责任审计及企业审计，包括完成相关审计项目工作经费及差旅费。由业务科室申报，分管领导审核，最终由财务室凭借报销凭证以授权方式付款给审计人员。

4.资金分配的原则及考虑因素。

国有企业领导干部经济责任审计及国企监督项目资金用于开展2020年国有企业领导干部经济责任审计及企业审计，包括完成相关审计项目工作经费及差旅费。

（二）项目绩效目标。

1.项目主要内容。

认真落实《关于深化国有企业和国有资本审计监督的实施意见》有关要求，有序推进企业审计“五年一轮审”计划。

市本级完成市工贸集团、金服集团2019年度资产负债和损益情况审计。

2.项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。

国有企业领导干部经济责任审计及国企监督项目项目设置了数量指标、质量指标、成本指标、时效指标以及满意度指标，审计项目的实施进度按照年初的审计计划进行。

3.分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。

申报内容与实际相符，申报目标合理可行。

（三）项目自评步骤及方法。

市审计局高度重视支出绩效评价工作，按照文件精神，成立了支出绩效自评领导小组，由分管财务工作的局领导任组长，办公室主任、会计、出纳为成员，负责具体绩效自评工作。领导小组学习了文件要求，以相关资料为基础，经过认真审核和核对，分析得出自评结果，形成自评结论。

国有企业领导干部经济责任审计及国企监督项目是从以下几个方面展开：项目的预算编制、预算执行、绩效管理以及绩效指标的完成情况。

一级指标	二级指标	三级指标	分值	得分
项目预算编制（10分）	报送时间	报送时效	5	5
	编制质量	预算编制准确	5	5
项目预算执行（20分）	执行进度	项目预算执行进度	5	5
	预算调整	项目预算执行可行性	5	5
	决算	项目部门决算编制和审查	5	5
	预算资金使用率	100%	5	5
项目绩效管理（70分）	绩效目标	项目绩效目标	6	6
		项目绩效指标编制准确	6	5
	绩效监控	跟踪监控监督情况	6	5
		监控结果运用情况	6	6
	绩效评价	评价开展情况	6	6
		评价结果报告	6	6
	信息公开	预算公开	6	6
		决算公开	6	6
		绩效信息公开	6	6
		预算执行动态监控	6	5
	制度建设及财经纪律执行	项目绩效制度建设	5	4
		违规记录	5	5
合计			100	96

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况。

国有企业领导干部经济责任审计及国企监督项目资金由市审计局进行申报并编制部门预算项目支出绩效目标申报表，然后交由市财政局审核并批复。

（二）资金计划、到位及使用情况。

1．资金计划。国有企业领导干部经济责任审计及国企监督项目资金5万元全部由市财政局全额拨款。

2．资金到位。国有企业领导干部经济责任审计及国企监督项目资金5万元，在年初一次性由市财政局拨款到市审计局财政大平台。

3．资金使用。国有企业领导干部经济责任审计及国企监督项目资金5万元用于市本级完成市工贸集团、金服集团2019年度资产负债和损益情况审计，并于2020年12月31日前全部支付完成，支付依据合规合法，与预算相符。

（三）项目财务管理情况。

市审计局财务管理制度健全，严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。

三、项目实施及管理情况

（一）项目组织架构及实施流程。国有企业领导干部经济责任审计及国企监督项目资金5万元，用于完成市工贸集团、金服集团2019年度资产负债和损益情况审计所需费用。

（二）项目管理情况。国有企业领导干部经济责任审计及国企监督项目在实施过程中严格执行相关法律法规及项目管理制度等相关规定。

（三）项目监管情况。国有企业领导干部经济责任审计及国企监督项目进行严格监管，在审计过程中审计人员严格遵守相关审计规定，保证审计项目的质量。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况。

截至评价时点，市工贸集团、金服集团2019年度资产负债和损益情况审计并都已经出具审计报告，在项目执行过程中，相关绩效指标完成情况良好。

（二）项目效益情况。

数量指标	指标1：被审国企数量	2
质量指标	指标1：对被审计干部履行经济责任情况作出客观公正、实事求是的评价	审计评价与审计内容的统一性，以及审计结论的充分性
	指标2：审计整改率	100%
社会效益 指标	指标1：保障国企领导干部管理监督制度执行	促进管理办法的有效执行
满意度指标	指标1：向被审计单位征求对审计组审计情况满意度测评	100%

五、评价结论及建议

（一）评价结论。

市审计局年度目标任务完成良好，严格按照财政绩效管理要求制定并执行绩效目标，且绩效目标真实、可行、科学。预算编制规范合理，预算执行收支平衡，国有企业领导干部经济责任审计及国企监督项目资金管理合法合规，项目资金专款专并保证了审计工作顺利完成，全年按照市财政局国库动态监控预警使用项目资金无违规支付行为，目标执行良好。

（二）存在的问题。

经自评表明，市审计局年度目标任务完成良好，项目预算编制规范合理，预算执行良好，项目资金管理合法合规，由于业务科室参与项目绩效目标编制的力度不够，财务人员对审计项目进行的全过程并不完全了解，故项目绩效编制、绩效动态监控还有待提高，制度建设方面有待加强。

（三）相关建议。

建议进一步结合项目实际情况编制绩效指标，通过业务、财务两条线，让指标更加精细化。