根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，广元市审计局于2024年3月11日至2024年4月25日，对广元市广信农业融资担保股份有限公司（以下简称广信担保公司）2021年至2023年服务发展和风险防范情况进行了专项审计调查，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

广信担保公司于2007年2月注册登记，经营范围主要包括贷款担保、票据承兑担保、信用证担保等融资担保业务，投标担保、工程履约担保等非融资担保业务，融资咨询、财务顾问中介服务等。截至2023年末，公司注册资本3亿元，全部为国有资本；其中，大股东为广元市中小企业金融服务（集团）有限公司，占股比例95%。

截至2023年末，广信担保公司资产总额79713.66万元，较2020年末增加9032.56万元，增长12.78%；负债总额45855.93万元，较2020年末增加12384.9万元，增长37%；所有者权益33857.73万元，较2020年末减少3352.34万元，减少9%。2023年营业总收入1551.36万元，较2020年减少753.09万元，减少32.68%；2023年实现净利润-2788.11万元，较2020年减少3835.19万元，减少366%。

二、审计发现的主要问题

（一）未制定业务风险责任认定及代偿损失核销制度。

（二）代偿审批制度制订和执行与实际情况不符。

（三）少计未到期责任准备金和担保赔偿准备金562.96万元 。

（四）抵押物价值评估不规范，使用未经审计的财务报表数据对股权进行估值。

（五）部分抵押物未取得产权证无法办理登记，存在无法优先受偿的风险。

（六）部分抵押物无法变现或变现价值较低。

（七）部分反担保措施效力不足，保审会对风险提示重视不够。

（八）未对代偿项目作专题调查，未形成代偿专题报告。

（九）个别担保项目无个人财产反担保。

（十）保后监管报告要素缺失。

（十一）担保基础资料审核流于形式。

（十二）未建立抵质押物统计台账。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，市审计局已依法出具了审计报告。对未制定业务风险责任认定及代偿损失核销制度的问题，要求广信担保公司按监管要求建立健全责任认定及代偿损失核销制度；对代偿审批制度制订和执行与实际情况不符的问题，要求广信担保公司加强与合作银行对接，并在制度中完善银行未告知扣款情形下如何履行手续；对少计未到期责任准备金和担保赔偿准备金的问题，要求广信担保公司补提未到期责任准备金和担保赔偿准备金，并在以后工作中严格按规定比例进行计提；对抵押物价值评估不规范，使用未经审计的财务报表数据对股权进行估值的问题，要求广信担保公司选择具备资质的专业机构或人员对抵质押物价值进行评估，规范评估流程，审慎选择财务数据对股权进行估值；对部分抵押物未取得产权证无法办理登记，存在无法优先受偿的风险的问题，要求广信担保公司保前严格把关抵质押物准入，对押品权属、状态、优先权利等方面进行全面调查，及时办理抵质押登记手续；对部分抵押物无法变现或变现价值较低的问题，要求广信担保公司保前严格把关抵质押物准入，合理选择押品；对部分反担保措施效力不足，保审会对风险提示重视不够的问题，要求广信担保公司今后做好风险识别与尽职调查，规范设立行之有效的反担保措施，防止追偿时无可执行资产；对未对代偿项目作专题调查、未形成代偿专题报告及个别担保项目无个人财产反担保的问题，要求广信担保公司加强在保客户评估，严格遵守各项内部业务操作指引及制度，做好担保业务各环节的管理；对保后监管报告要素缺失、担保基础资料审核流于形式、未建立抵质押物统计台账对的问题，要求广信担保公司今后加强基础管理工作，完善保后监管报告要素，严格审核把关客户基础资料及项目评估报告，完善相关统计台账，全面核实掌握抵质押物的存续状况。

四、审计发现问题的整改情况

被审计单位对审计发现的问题进行了整改，具体整改结果由该单位向社会公告。