根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，经市委审计委员会批准的2024年统一组织审计项目计划安排，广元市审计局派出审计组，自2024年3月28日至2024年6月7日，对广元市住房公积金管理中心（以下简称“市公积金中心”）2023年度部门预算执行情况和基金管理情况进行了就地审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。根据《中华人民共和国审计法》第四十条规定，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）预决算情况

市公积金中心2023年预算收入1461.65万元，其中一般公共预算财政拨款收入1461.65万元；预算支出1461.65万元，其中基本支出1163.63万元，项目支出298.02万元。2023年决算收入1663.53万元，其中一般公共预算财政拨款收入1663.52万元，其他收入0.01万元；决算支出1663.53万元，其中基本支出1278.76万元，项目支出384.77万元。

（二）资产管理情况

截至2023年底，资产负债表反映市公积金中心资产总额787.29万元，其中：流动资产5.68万元、非流动资产781.61万元；负债总额1.39万元，净资产总额785.9万元。

（三）基金管理情况

截至2023年底，公积金提取金额总计134.16亿元，发放住房公积金贷款总计141.35亿元，公积金缴存余额127.11亿元，贷款余额75.04亿元。其中2023年住房公积金缴存金额合计32.73亿元，提取金额合计25亿元，发放贷款合计9.97亿元，业务收入4.1亿元，业务支出1.95亿元，实现增值收益2.15亿元。

二、审计发现的主要问题和整改要求

（一）部门预决算及财务收支方面存在的问题

1.预算管控不到位，超预算支出6.51万元。

2.原值3.11万元的资产入账不及时。

3.资产台账登记信息不规范，登记情况与实际不符。

4.原值74.48万元的固定资产处置不及时。

5.超额配置计算机、打印机46台。

6.会计核算不规范。

7.车辆运维费未实行单车核算，车辆租赁管理不规范。

8.费用报销不规范。

9.未按申报批复实施采购。

（二）住房公积金管理使用方面存在的问题

1.降比缴存和缓缴公积金29.71万元未经广元市住房公积金管理委员会审批。

2.超比例扣缴贷款保证金37.37万元。

3.向提取住房公积金未满6个月的人员发放住房公积金贷款1717万元。

4.未满1年再次提取公积金用于偿还贷款本息6614.04万元。

5.终止劳动关系提取公积金变更为退休提取35.43万元。

（三）其它方面存在的问题

拖欠中小企业账款0.9万元。

三、审计建议

强化预算管理，严格执行年度部门预算，增强预算约束力，合理安排支出进度，避免超预算支出。严格落实“过紧日子”要求和财经纪律要求，完善财务管理和内控制度，严格按照预算支出用途使用资金，规范财务核算和费用支出。加强采购管理和资产管理，规范采购程序、严格配置标准，及时办理登记入账，完善资产登记信息，不定期盘点对账，确保账实相符。完善住房公积金管理使用制度机制，强化审核和稽核措施，加强制度约束力，确保基金安全，提升基金使用绩效。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，市公积金中心进行了整改，具体整改结果由市公积金中心自行公告。