广元市人民政府

关于2022年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2023年12月在市八届人大常委会第十六次会议上

市审计局  李兴荣

市人大常委会：

   按照有关法律法规和市人大常委会安排，受市人民政府委托，向市八届人大常委会第十六次会议报告2022年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，现提请会议审议。

一、审计查出问题整改总体情况

2023年8月31日，市八届人大常委会第十三次会议听取并审议了《关于广元市2022年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》），要求各级各部门认真落实审计整改工作主体责任，针对审计查出的问题，逐条逐项整改落实到位，从行业层面健全完善规章制度，堵塞管理漏洞，防止类似情况再次发生。会后，各级各部门认真贯彻落实整改要求，精心部署、积极推进审计整改工作。

（一）市人民政府高度重视审计整改，专题研究部署整改工作。市长半年研究一次审计整改工作，分管副市长每季度研究一次审计整改工作。9月中旬，市长主持召开会议就2022年度预算执行审计整改工作进行专题研究，常务副市长作出具体安排部署，要求各分管副市长加大对分管领域整改工作的督促指导力度，要求各责任单位加快整改进度。市人民政府领导就抓实审计整改工作先后作出批示10余件次。

（二）被审计单位和主管部门认真落实整改责任，抓实抓细问题整改。相关市级部门和县（区）人民政府认真落实审计整改主体责任及行业主管部门监督指导责任，建立健全审计整改问题台账、责任清单、整改方案，从市级财政管理、部门预算执行、国有企业、国有资源、公共工程项目、重点民生事项6个方面，分类施策推进整改落实，确保问题限期整改到位。

（三）审计机关扎实跟踪检查，严格执行审计整改“三项制度”。市审计局印发《审计整改跟踪检查实施办法》，制作3套《审计整改工作流程指南》，进一步促进审计整改工作制度化、规范化、长效化。开展审计整改“清零行动”专项工作，抓好公立医院改革、高标准农田建设、清理拖欠中小企业账款等民生事项的问题整改。严格执行审计整改通报、约谈、移送“三项制度”，对整改不力的单位进行提醒督促和通报，有效发挥审计作为经济监督“特种部队”的重要作用。

通过以上举措，有效推动了问题整改。《审计工作报告》反映的6个方面20类62个问题，截至2023年11月底，立行立改类28个问题全部完成整改；分阶段整改类22个问题提前完成整改3个；持续整改类12个问题提前完成整改2个。问题涉及的单位和部门通过收缴、追回或归垫资金、加快资金拨付、盘活存量或闲置资金等方式，整改问题金额7.69亿元，建立健全相关制度46项，相关职能部门根据审计移送的线索，追责问责9人。从目前整改工作情况来看，有关部门和单位认真落实整改责任，整改措施得力、整改效果好。

二、审计查出问题整改落实情况

（一）关于市级财政管理审计查出问题的整改情况

共涉及6个问题，其中“市级年初预算到位率较低，待下达预算占比偏高”“市级‘两本’预算收入未完全实现”“部分专项资金使用不规范”3个立行立改类问题已经完成整改。“债券资金使用管理不够规范”“土地出让收入清理不及时”“部分县区财政保障运行困难”3个持续整改类问题正在整改，相关责任单位已制订整改计划，采取相应措施分步推进整改工作。

（二）关于市级部门预算执行审计查出问题的整改情况

1.针对“预决算编制不够准确”的问题。相关部门进一步强化部门预算管理职责，并不断提高财务人员业务水平，确保账账相符、账表相符。目前，除1个部门在整改期内正在整改外，其余部门均完成整改。

2.针对“部门预算执行不够到位”的问题。相关部门认真整改，加强对有关规定的学习，修订完善相关管理办法。除个别部门在整改期内正在整改外，其余部门均整改到位。

3.针对“财务、资产管理还需加强”的问题。相关部门及时将存量资金、代管资金上缴财政，加强食堂费用核算工作，加快推进房屋产权办理工作。目前，2个部门尚有两处房产正在办理产权。

4.针对“执行财经纪律不完全到位”的问题。相关部门严格按照整改要求落实整改举措，认真开展政府采购相关政策培训，完善部门内部采购办法等，取消违规开立的账户，对相关人员进行批评教育，并清退违规报销的费用。目前，除1个部门在整改期内正在整改外，其余部门均完成整改。

（三）关于国有企业审计查出问题的整改情况

1.涉及原市文旅集团及其子公司的问题。该集团针对资产负债率高、子公司虚增利润、项目推进缓慢、违规采买等问题，逐一制订整改措施，整合弱小子公司、调整虚增利润数据、成立项目工作专班加快推进项目建设进度、修订完善相关管理制度、严肃追责问责相关责任人。涉及的所有问题已完成整改。

2.涉及原市供排水集团及其下属公司共计5个问题。该集团通过调整以前年度损益、企业整合重组、扣发责任人绩效等措施加以整改，目前除“市城区水务产业布局分散和利州区、昭化区尚未与中心城区管网联网运行”的问题正在整改外，其余问题均完成整改。

3.涉及市城发集团的问题。均属分阶段整改类问题，目前正在整改。“3369万元停车收入未上缴财政”的问题，已上缴450万元；“长期采用外包方式，变收费为收租”的问题，已制定计划有序取缔原有竞租模式；“地磁收费工作推进较慢”的问题，还剩余462个泊位正在改造；“漏管漏收、管理粗放”的问题，已对部分存在权属争议的停车泊位进行了规范。

（四）关于国有资源审计查出问题的整改情况

1.高标准农田建设审计发现的问题。各县（区）高度重视审计查出问题整改工作，均修订《2021—2030年高标准农田建设规划》，充分发挥规划引领作用；分管县领导通过现场办公等方式，逐一解决水源项目缺乏统筹、水源工程无水可供、田间渠系“最后一公里”不畅通、部分提灌站无输水设施、泵站无电源等问题；出台相关制度，进一步加强对参建方的监管，严肃追究相关单位的失职责任，处以罚款，责令施工单位对问题工程拆除重建；督促相关单位及时办理竣工结算，按进度拨付资金。同时，各县（区）及时组织力量修复破损的田间道路、整治漏水的山坪塘、疏通堵塞的渠系、复垦撂荒的土地，并完善相关管护制度。目前，涉及问题均完成整改。

2.开发区土地节约集约审计发现的问题。主要涉及利州区、昭化区。两个区人民政府高度重视，及时安排部署整改工作，督促相关部门推进整改进度，除昭化区个别问题已完成整改外，其余问题整改工作正按整改时限有序推进。

（五）公共工程项目审计查出问题的整改情况

1.涉及工程结算审计发现的问题。3个立行立改类问题已经完成整改，1个分阶段整改类问题正在整改，市投发集团已对相关责任人给予党纪、政纪处分，并移送司法机关。

2.涉及工程项目跟踪审计发现的问题。除大华1939民族工业遗址文创园区EPC项目存在的问题正在整改外，“个别项目工程质量管理不到位”的问题已完成整改。

（六）重点民生事项审计查出问题的整改情况

1.公立医院改革和收费审计发现的问题。主要涉及医疗收费、采购管理、设备使用、网络与数据安全等方面，多数属于持续整改类问题，医院高度重视审计整改工作，积极推进整改进度，促使2个持续整改类问题提前完成整改、1个持续整改类问题基本完成整改。立行立改类问题均按时完成整改。

2.住宅维修资金审计发现的问题。主要涉及应交未交、违规占用、机制制度不健全的问题。目前，3个问题均在整改期限内，相关部门采取了有效的整改措施，正在加紧整改。

3.城区公共停车设施规划建设审计发现的问题。涉及的2个问题均属分阶段整改类问题。目前，1个正在整改，1个基本完成整改。其中，《广元市中心城区停车场规划（2021-2035）》已完成征求意见，相关责任单位已会同有关主管部门对临时停车泊位进行全面梳理，进一步加强规范管理。

三、下一步工作措施

对以上正在整改的问题，相关部门和单位制定了整改计划，落实了整改责任，正加紧整改。对涉嫌违纪违法的事项，市审计局按照相关规定已移送有关部门，有关部门正在依纪依法调查处理。下一步，将从以下几个方面扎实做好审计整改“下半篇文章”。

（一）管理好“一本台账”，进一步强化后续整改跟踪检查。加强对审计整改台账的管理，持续跟踪检查未完成整改问题，定期收集有关情况，严格审计整改结果认定，做到“不整改、不销号”。

（二）执行好“三项制度”，进一步强化审计整改追责问责。执行好审计通报、约谈、移送“三项制度”，对审计整改不力、虚假整改等行为，严肃追责问责，推动未整改到位问题尽快完成整改。

（三）落实好“三个服务”，进一步强化审计整改成果运用。坚持“服务党委政府决策、服务经济高质量发展、服务基层人民群众”的思路，抓实审计整改成果运用工作，重点关注民生项目资金、重点工程建设项目、资源环境利用与保护等方面，为推进行业领域规范管理和专项治理提供审计保障。