--2023年8月31日在市八届人大常委会第十三次会议上

广元市审计局局长 李兴荣

广元市人大常委会：

受市政府委托，现将2022年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况报告如下，请予审议。

根据审计法律法规和市委、市政府部署，市审计局依法对2022年度市级预算执行和其他财政收支进行了审计。审计结果表明，面对宏观形势深刻变化、多轮散发疫情冲击、高温干旱缺电等超预期影响，市级各部门、各县区坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大和省委十二届二次全会精神及习近平总书记来川视察重要指示精神，坚决落实省委、市委各项决策部署，严格执行市人大及人大常委会批准的预算及各项决议，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，聚焦“1345”发展战略，全力以赴拼经济搞建设，全市经济从震荡下行进入到逐步回升通道，市级年度预算执行和其他财政收支情况总体平稳。

——财政政策积极有效。2022年，全市一般公共预算规模进一步扩大，收入实现61.35亿元、同口径增长11.50%，支出实现302.76亿元、同比增长10.81%。围绕强产业，投入工业发展资金9.77亿元，设立产业发展基金，扩大工业企业应急转贷资金池；围绕稳投资，新增专项债券69.85亿元，支持重点领域重大项目建设；围绕促内需，统筹市县财力支持消费促进行动。全市经济在承压之下实现企稳回升。

——民生保障提质增效。2022年，全市统筹用于保障基础性、普惠性、兜底性民生事业建设等支出197.39亿元，占一般公共预算支出的65.2%。投入教育方面资金46亿元，多渠道筹措防疫资金17.85亿元，分配下达惠企利民直达资金81.33亿元，惠及企业135家。

——营商环境持续优化。2022年，全市新增退减缓免税费22.72亿元，惠及市场主体5万余户。提高政府采购份额中小企业预留比例，取消投标和履约保证金，降低制度性交易成本0.6亿元。提升政府投资项目财政评审和竣工决算批复时效，加快工程款拨付，清理拖欠民营企业、中小企业账款3.46亿元。

——审计监督效能全面提升。2022年7月至2023年6月，全市审计机关审计单位259个，促进财政增收节支2.09亿元，挽回和避免损失1.86亿元，审计移送问题线索处理人员31人。全力做好审计整改，系统出台审计整改通报、约谈、移送“三项制度”，推动被审计单位健全完善规章制度100余项。

一、市级财政管理审计情况

2022年，市级一般公共预算收入21.38亿元、支出74.6亿元；市级政府性基金收入44.71亿元、支出53.5亿元；市级国有资本经营预算收入1714万元、支出968万元；市级社会保险基金收入61.93亿元、支出38.79亿元。审计结果表明，市财政局等部门认真落实市委市政府决策部署，强化预算收支管理，增强财政保障能力，预算执行情况总体平稳。

发现的主要问题：一是年初预算到位率较低，影响预算刚性。二是受诸多外因影响，年度一般公共预算和政府性基金预算收入目标未完全实现。三是4.25亿元债券资金使用不够规范，存在超进度拨付债券资金和债券资金闲置的问题。四是部分专项资金分配不规范。五是部分县区财政存量暂付款清理消化困难；六是市级2.28亿元土地收入未及时清收。

二、市级部门预算执行审计情况

对7个市级部门及所属单位进行审计。审计结果表明，市级部门单位“三公经费”控制较好，财务管理水平进一步提升。

发现的主要问题:一是预决算编制不够准确，2个单位预算编制不够细化，6个单位预决算数据存在不实。二是部门预算执行不够到位，4个单位预算执行不够严格，存在挤占专项资金和非税收入管理不规范等问题。三是财务、资产管理不够规范。4个单位货币资金管理不够规范，1个单位房产闲置。四是5个单位执行财经纪律不完全到位，部分存在违规发放津补贴问题。

三、国有企业审计情况

对2个国有集团公司资产负债损益情况和1个市属国企市城区公共泊位经营情况进行了审计。审计结果表明，国有企业在规范管理、高效经营等方面还有较大改进空间。

发现的主要问题:一是1家国有集团公司资产负债率达74%，其6家子公司虚增利润，9个建设项目推进滞后。尤其对子公司监管不到位。其中：审计发现1家子公司为特定中标人量身定制招标条款、擅自变更船舶购置方式、向私人溢价收购船舶、违反合同约定转让动车电视媒体发布权；1家子公司未对个人股东有效履行追偿义务；1家子公司违反合同约定支付投资款；2家子公司未严格执行“阳光采购”程序。二是1家国有集团公司及其子公司虚增资产和利润，18个小额工程采购管理不规范。三是由市属国有企业经营的市城区公共泊位经营低效且收入未上缴财政，道路临时泊位、合围停车场管理粗放、漏管漏收问题较为突出。

四、国有资源审计情况

对7个县区2020年至2022年高标准农田建设情况进行了专项审计，共抽查部门及乡镇87个、项目（标段）68个，涉及资金7.41亿元。同时，对2个县区土地节约集约利用情况进行审计。

发现的主要问题：1.高标准农田建设审计。一是规划引领作用发挥不够充分，县区高标准农田建设中长期规划出台时间滞后，5个县区的相关部门重复布局同类项目。二是项目配套设施不够完善，部分县区重山坪塘（蓄水池）单体建设，轻引、供水关联统筹，存在水源工程无水可供、田间渠系“最后一公里”不畅通。三是部分项目建设管理不够严格，设计单位存在重复设计、设计漏项，施工单位存在偷工减料、高估冒算，监理单位存在只收费不监理等问题。四是部分项目建成后使用管理不够到位，蓄水池和渠系被荒废。2.土地节约集约审计。一是1个县区未经审批开发区擅自扩面。二是土地总规中的二类居住用地485.38亩在控规中为工业用地。三是1938亩土地实际用途与规划脱节。四是25个建设项目用地程序不够规范。五是园区土地利用较为低效。六是土地抵押监管不够严格。

五、重大项目审计情况

对12个公共工程项目工程结算进行了审计，送审金额7.97亿元，审计核减7447.77万元，平均审减率9.35%。同时对5个重点项目进行了跟踪审计。审计结果表明，工程领域多计价款、建设程序不合规等问题仍较为普遍。

发现的主要问题：1.工程结算审计。一是建设单位结算审核履职不够到位，如1个项目审计核减2748.77万元。二是个别融资项目擅自缩小融资范围，且未足额收取中标人首期建设资金。三是个别应急工程不应急，1个项目施工时长17个月。四是小项目存在大浪费。1个项目树木采购价较大幅度偏离同期市场价；1个规划与实际脱节，造成城北片区地下管线建成即被拆除或是掩埋闲置。2.工程跟踪审计。一是前期准备工作不充分。1个项目未严格执行初步设计、未进行财政评审，缺乏概算和预算管理控制。二是个别项目工程质量管理不到位。1条公路改建项目，道路水稳层存在含泥量过大，存在质量风险隐患。

六、重点民生事项审计情况

持续关注群众“急难愁盼”问题，对公立医院、住房维修资金、城区公共停车设施规划建设情况开展审计。审计结果表明，民生项目和民生资金落实总体到位，但破解群众难题方面仍存在薄弱环节。

发现的主要问题：1.公立医院改革和收费审计。有4家医院违规收费，3家医院执行采购程序不够严格，1家医院设备利用率不高，1家医院网络与数据安全存在隐患的问题。2.住宅维修资金审计。有66个小区应交未交维修资金，9个项目开发商占用维修资金，此外还存在管理制度不完善等问题。3.城区公共停车设施规划建设审计。一是城市停车专项规划缺失；二是公私泊位结构失衡；三是公共停车场布点不合理；四是相关部门未形成管理合力，存在公共泊位底数不清、地磁逃费问题多发。

七、重大违纪违法线索移送情况

2022年7月以来，市审计局先后派出11人次参加审计署、省委巡视、省纪委监委、省审计厅及市委巡察等重点工作。一年来，市审计局发出审计移送处理书34份，涉及金额6.43亿元。具体有3方面表现，一是国企、医院领域违纪违规问题较多。二是工程领域问题仍较突出。三是基层微腐败问题时有发生。

八、审计建议

（一）全力以赴拼经济比发展，挖潜问效稳增长促增收。积极应对经济运行面临的新挑战，科学研判年度税收和土地收入增长预期，围绕“1345”发展战略，加快培植优质财源税源。加强财政资源统筹，激活用好产业基金投资，探索从土地财政向股权财政转变，进一步压实国企责任，对优质资产营收实施独立核算，做大国有资本经营预算。

（二）持续优化财政支出结构，全面提高资金使用绩效。集中财力保障重点领域支出，确保财力主要投向与“1345”发展战略高度契合；深入推进全面预算绩效管理，对PPP项目、招商引资奖补等重点支出实行跟踪问效，确保有限财力发挥最佳效力；各级各部门带头过“紧日子”，在严控“三公经费”基础上，进一步压减水电、文印、会议等一般性支出规模，规范差旅费、银行账户、食堂收支等方面的财务管理，进一步降低行政运行成本。

（三）统筹发展和安全，防范化解各类风险隐患。防范债务风险。严守政府性债务红线，优化整体债务结构，把准专项债投向，加强项目前期论证，推动项目加快建设，严格执行隐性债务“控增化存”。降低国企系统风险。持续深化国企改革，大力推动企业从“重融资重建设”向“重市场重实体”转变，从“人员多利润少”向“机构精绩效高”转变；深入开展系统治理，严肃查处违纪违规经营活动、重大损失浪费等问题，不断提升国企对社会、对财政的贡献。保障粮食安全。压实县区耕地保护党政同责，坚决遏制耕地“非农化”，有效管控耕地“非粮化”，切实保障粮食生产安全。严肃财经纪律。持续加大对违规决策导致重大损失、高估冒算工程价款、医疗行业乱收费等重点领域和突出问题的审计力度，坚决维护财经纪律和财经法规的权威性。

本报告反映的是此次市级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，市审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告，下达了审计决定；对重大违纪违法问题线索，依纪依法移交有关部门进一步查处。有关县区、部门和单位正在积极整改，市审计局将跟踪督促，年底前报告全面整改情况。

今年是全面落实党的二十大精神的开局之年，也是审计机关成立40周年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻习近平总书记来川来广视察重要指示精神，在市委坚强领导下，依法严格履行审计监督职责，诚恳接受市人大及其常委会的监督，为奋力推动新时代治蜀兴川广元实践再上新台阶贡献审计力量！