根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，广元市审计局自2022年4月15日至5月24日，对广元国际铁路港管理委员会（以下简称广元国际铁路港管委会）2021年部门预算执行情况进行了审计，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

原市重点建设项目事务中心2021年度部门预算本年收入合计253.32万元，其中财政拨款收入253.32万元；支出总计253.32万元，其中：基本支出243.09万元，项目支出10.23万元。

因机构改革，2021年9月原市重点建设项目事务中心更名为广元国际铁路港管理委员会，原市委三江新区办15名在职人员划转至广元国际铁路港管委会。2021年11月，原市委三江新区办人员经费21.33万元划入广元国际铁路港管委会。

广元国际铁路港管委会2021年度部门决算本年收入合计1898.94万元，年初结转结余3.62万元，本年支出1902.56万元（其中：基本支出340.68万元，项目支出1561.88万元），年末无结转结余。

截至2021年末，货币资金2.12万元，其中银行存款2.12万元。

二、审计发现的主要问题

（一）现金管理不规范。广元国际铁路港管委会2021年度使用现金支付职工值班费、加班费、差旅费、驻村乡镇补贴共计13笔合计102409元。

（二）未严格执行公务卡强制结算目录。广元国际铁路港管委会2021年度仅有一笔机票支出、一笔住宿费支出合计5690元使用公务卡结算，其余业务招待费、会议费、住宿费等公务卡强制结算目录支出均未使用公务卡结算。

（三）信创工程资产未及时入账。截至2021年6月24日，广元国际铁路港管委会共接收信创资产13.42万元，但该资产未入账。

（四）往来款未及时清理。2019年，广元国际铁路港管委会由于代发工资失败，资金退回至银行基本户等原因，形成其他应付款22786元，该笔款项挂账至2022年5月仍未清理。

（五）合同管理不规范。广元国际铁路港管委会存在经济合同无签订日期、无负责人签字、无具体金额等情况。

（六）财务管理不规范。一是广元国际铁路港管委会存在报账程序倒置的情况。二是广元国际铁路港管委会存在先购买办公用品后申报审批的情况。

（七）机构改革过渡时期2笔大额资金支出未经党工委集体研究决策，涉及金额4万元。

（八）内部审计工作领导机制、审计整改和成果运用机制尚未建立。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，市审计局已依法出具了审计报告。对现金管理不规范的问题，要求广元国际铁路港管委会严格执行现金管理相关规定，加强部门现金支出管理，降低财务风险，杜绝此类问题再次发生；对未严格执行公务卡强制结算目录的问题，要求广元国际铁路港管委会严格执行公务卡强制结算目录，督促职工养成自觉用卡，规范用卡的习惯，杜绝此类问题再次发生；对信创工程资产未及时入账的问题，要求广元国际铁路港管委会加强资产管理工作，及时入账资产，确保账实相符；对往来款未及时清理的问题，要求广元国际铁路港管委会及时核实清理往来款项，真实反映单位的财务状况；对合同管理和财务管理不规范的问题，要求广元国际铁路港管委会强化合同管理意识，防范合同风险，加强财务管理，严格报账程序，确保原始凭证的真实性、准确性、完整性；对机构改革过渡时期2笔大额资金支出未经党工委集体研究决策的问题，要求广元国际铁路港管委会严格执行“三重一大”集体决策制度，确保“三重一大”事项经党工委集体研究决策后再实施；对内部审计工作领导机制尚未建立的问题，要求广元国际铁路港管委会建立健全内审工作制度及整改机制，加强对委托中介机构实施的审计项目的质量管控。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，广元国际铁路港管委会组织了整改，具体整改结果由广元国际铁路港管委会向社会公告。