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关于广元开放大学2021年度部门预算执行情况审计结果公告
信息来源:直属分局 何树润    发布日期2022-07-28         分享:

根据《中华人民共和国审计法》第十八条规定,广元市审计局于2022年5月11日至6月1日对广元开放大学2021年度预算执行情况进行了审计,并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

(一)部门基本情况

广元开放大学(原广元广播电视大学)于1985年经广元市人民政府批准成立的成人高等教育机构,目前与广元市社区大学、广元市干部网络学院、广元市成人教育中心、四川省干部函授学院广元分院实行一套人员、多块牌子的管理体制。设置办公室、教务处、后勤财务处、招生就业处、教学科研处等内设机构9个;领导职数5名(正县级1名、副县级4名),中层领导职数14名(正科级9名、副科级5名),核定事业编制数73名。截止2021年末,在职在编教职工64人,其中专任教师53人,管理及工勤11人;临聘8人,离退休41人。

广元开放大学下设苍溪、剑阁、青川、旺苍4个县级开大分校。截至2021年末,学校共有806个教学班,在校学生6977人。

(二)部门预决算基本情况

广元开放大学2021年当年预算收入2451.14万元,其中一般公共预算拨款收入1141.62万元,行政事业单位教育收费收入1309.52万元;年初结转和结余233.86万元,收入总计2685.00万元。支出总计2501.42万元,其中:基本支出1193.78万元,项目支出1307.64万元。年末结转和结余183.58万元。截至2021年末,货币资金365.1万元,其中银行存款11.51万元,财政代管资金353.59万元。

(三)其他情况

广元开放大学2021年末货币资金365.1万元,其中应缴财政资金为75.25万元。2021年底房屋面积7249.71平方米,其中办公等使用1058.55平方米、教学业务用房5661.16平方米、调配外单位使用530平方米,年末在岗人员73人,人均房屋面积92.05平方米(含业务及办公用房),人均办公面积14.5平方米。

二、审计发现的主要问题

(一)部门预决算编制方面存在的问题

1.决算报表编制不准确,虚增年初预算总收入。

2.未及时上缴财政非税收入。

3.存量资金清理不到位。

(二)贯彻落实过紧日子要求方面存在的问题

1.未严格落实“过紧日子”十三条措施。

2.违规向退休职工发放福利。

(三)执行财经纪律方面存在的问题

1.未严格按非税收入分类标准缴纳非税收入。

2.资产管理不规范,少记资产价值。

3.会计核算不准确。

4.挤占工会经费。

(四)其他方面的问题

1.未及时核算清退学生教材费用。

2.内审工作开展不到位。

3.未严格落实“三重一大”决策制度。

4.对公交易支付存在风险的问题。

5.将体检费用转账给个人的问题。

三、审计处理情况和建议

对上述问题,市审计局已依法出具了审计报告。对决算报表编制不准确的问题,要求广元开放大学严格执行部门决算管理,加强决算基础工作,规范决算编制,提高决算信息质量;对未及时上缴财政非税收入的问题,该问题已在审计期间进行整改,要求广元开放大学今后严格按照非税收入管理办法规定,及时将非税收入上缴国库;存量资金清理不到位的问题,要求广元开放大学将存量资金上缴财政,同时加强部门预算资金管理,及时盘活存量资金。对未严格落实“过紧日子”十三条措施的部分问题,要求广元开放大学明确一般性支出界限和口径,树立过紧日子的思想,严格按市委、市政府“过紧日子”相关要求压减一般性支出;对违规向退休职工发放福利的问题,要求广元开放大学追回超范围发放的金额并上缴财政,同时规范退休干部经费管理,严格执行退休人员活动经费管理相关政策。对未严格按非税收入分类标准缴纳非税收入的问题,要求广元开放大学将国有资产处置收益上缴国库,并调整有关会计账目;对资产管理不规范的问题,要求广元开放大学补记少记的固定资产,加强单位资产管理,确保真实准确反映资产状况,做到账实一致;对会计核算不准确的问题,要求广元开放大学规范财务核算管理,严格项目经费支付范围;对挤占工会经费的问题,要求广元开放大学严格执行《中华人民共和国工会法》、《四川省基层工会经费收支管理实施办法》相关规定,杜绝超范围超标准列支工会经费。对未及时核算清退学生教材费用的问题,要求广元开放大学加强往来款及代管资金清理处置,采取合理方式及时将学生教材款进行核算清退;对内审工作开展不到位的问题,要求广元开放大学按照有关规定建立健全内部审计制度,厘清职责,加强内部审计工作,推进审计监督全覆盖;对未严格落实“三重一大”决策制度的问题,要求广元开放大学党委严格执行其“三重一大”事项管理制度;对交易支付存在风险的问题,要求广元开放大学规范支付结算方式,加强对公交易支付风险防范意识,保障本单位在支付结算活动中的合法权益。对将体检费用转账给个人的问题,要求广元开放大学开展实质性体检活动,将组织关怀落到实处。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题,广元开放大学正在进行整改,具体整改结果由广元开放大学自行公告。

广元市审计局

2022年7月20日

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