根据《中华人民共和国审计法》的规定和市委审计委员会审议同意并经市政府批准的2021年审计项目计划安排，市审计局成立审计组，于2021年8月31日至10月29日，对广元市交通投资集团有限公司（以下简称市交投集团）2020年度资产负债损益情况进行了审计，重点审计了市交投集团本部及广元路桥集团有限公司等6家重要子公司，并对有关事项进行了延伸和追溯。

一、基本情况

市交投集团成立于2013年10月，目前注册资本为10.95亿元,经营范围为:公路、桥梁、隧道、港口（码头）、航道和货运枢纽场站等重大交通基础设施的投资、开发建设和经营管理；建材销售（不含危化品）；土砂石开采；建筑用石料加工等。公司设董事会、经理层，实行董事会领导下的总经理负责制。截至2020年末，公司董事会成员4名，党委领导班子成员3名。监事会为市国资委外派。集团本部内设12个职能部门，集团下属子公司10家。

2020年末，市交投集团资产总额645611.63万元，负债总额504750.27万元，所有者权益140861.36万元，其中：归属母公司所有者权益140427.36万元，少数股东权益434万元。资产负债率78.18%。2020年度，市交投集团实现营业总收入20635.31万元，营业总成本18927.14万元，投资收益4.53万元，实现利润总额2134.80万元，净利润1544.44万元，净资产收益率1.09%。

二、审计发现的主要问题

（一）经营方面存在的问题。

1.推进发展混合所有制经济不理想。

2.部分参股资本无投资回报。

3.部分国有资产闲置。

4.部分工程项目推进缓慢。

5.集团本部及部分子公司自身发展能力较弱。

6.广元·川陕甘高铁快运物流基地（一期）项目违反项目建设审批程序，存在未批先建。

7.部分子公司主营业务不突出。

8.违规采用“单一来源”方式确定高铁快运物流园项目可行性研究服务单位。

（二）公司治理和内部管控存在的问题。

董事及经理层未达到公司章程规定人数。

（三）企业财务收支及其他重要经济活动中存在的问题。

1.将政府投资项目列为公司资产，虚增集团合并报表资产。

2.未及时将政府整体划转的广元市宏明交通投资有限公司纳入集团合并报表，影响集团合并报表各会计要素的准确性。

3.未将子公司广元交投智友广告有限公司纳入合并范围，影响集团合并报表各会计要素的准确性。

4.合并报表差错，虚增2020年营业收入、少计“财务费用—利息收入”或“投资收益”。

5.合并报表未抵消关联交易收入，虚增营业收入。

6.通过多计收入，少记费用，虚增集团报表利润。

7.下属子公司通过少记费用多计收入等方式，虚增子公司利润及集团合并财务报表利润。

8.开发公司和路桥公司会计估计不合理，存在低估成本高估毛利的问题。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，市审计局依法出具了审计报告。对发展混合所有制经济不理想的问题，要求深入分析混合所有制企业发展的各种障碍，及时制定相应的发展规划及具体措施，稳妥推进混合所有制发展。对部分参股企业无回报、部分子公司主营业务不突出、集团本部及部分子公司长期处于亏损状态等问题，要求紧跟市场发展趋势，充分利用国企优势资源，大力开拓交通投资、港口运输、物流配送等业务，及时弥补自身发展薄弱环节，争取市场机会，扩大市场份额和经营业绩。对项目管理方面的问题，要求自觉遵守政府投资工程项目审批程序，规范工程项目招投标管理，从严加强工程建设过程管理。对部分资产闲置的问题，要求进一步盘活现有闲置资产，确保各项资产发挥效益。对部分工程项目推进缓慢的问题，要求及时督促施工单位对未完工项目加快建设进度。对董事及经理层未达到公司章程规定人数的问题，要求及时配齐公司董事及经理层，确保公司高效运转。对财务方面的问题，提出了提升内部管理水平，完善内控管理制度，强化企业依法合规经营意识，规范核算经济业务事项，认真遵守各项财务规定和相关财经纪律。

四、审计发现问题整改情况

对审计发现的问题，市交投集团正进行整改落实。具体整改结果由市交投集团自行公告。