根据《中华人民共和国审计法》的规定，市审计局派出审计组于2021年5月25日至6月25日，对广元市住房公积金管理中心2020年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。

一、基本情况

市住房公积金管理中心属市财政一级预算单位。内设办公室、资金归集科等7个科室，下设苍溪、旺苍、剑阁、青川、利州、昭化、朝天、宝轮管理部等8个派出机构。市住房公积金管理中心2020年部门收入合计1335.48万元，本年支出合计1281.02万元，年末结转和结余54.47万元。审计结果表明，市住房公积金管理中心2020年度预算执行基本遵守了预算法及相关法律法规，财务管理制度较为健全，会计核算基本符合会计法和相关财会制度的规定，所提供的会计资料基本真实地反映了单位年度财政、财务收支状况。

二、审计发现的主要问题

（一）在预算执行方面存在的问题

预算执行进度不均衡。

（二）执行财经纪律方面存在的问题

一是超限额提取现金；二是未按规定使用公务卡；三是资产管理方面不规范；四是政府采购政策执行不到位；五是未按规定签订政府采购合同；六是未严格执行政府采购合同公告与备案。

（三）其他问题

一是“其他商品服务支出”核算不准确；二是未及时更新完成内审领导小组人员名单。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，市审计局依法出具了审计报告。对预算执行方面存在的问题，要求市住房公积金管理中心今后应加强部门预算执行进度管理，严格按照规定的支付方式、程序和时限要求办理支付业务；对执行财经纪律方面存在的问题，要求市住房公积金管理中心今后应加强部门现金和支出管理，切实规范政府采购行为，严格执行政府采购程序；对审计发现的其他问题，要求市住房公积金管理中心今后应严格执行政府会计制度要求，健全内部审计制度。

针对审计发现的问题，审计局建议：市住房公积金管理中心加强对机关及各县区管理部固定资产管理，定期开展固定资产清理盘点，摸清家底；及时健全内部审计制度，落实定期研究、部署和检查内部审计工作机制，防范住房公积金运行风险。严格执行财经纪律，规范机关费用报销。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，市住房公积金管理中心已进行整改，具体整改结果由市住房公积金管理中心向社会公布。

广元市审计局

2021年12月8日