根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，广元市审计局成立审计组，于2020年4月3日至5月15日对广元经济技术开发区管理委员会（以下简称管委会）2019年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并对项目资金的使用情况等相关事项进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

（一）单位基本情况

广元经济技术开发区属国家级经济技术开发区以发展工业为主，兼备现代物流和旅游开发为一体。管委会主要职能职责是负责辖区内经济社会发展规划和区域性城市发展规划的编制，经批准后组织实施；对固定资产投资项目进行审核或审批；负责基础设施建设与管理；负责财政管理，实施财政预算、决算、国有资产管理和财政监督工作；负责招商引资、进出口贸易、国内外经济技术合作等工作。

管委会下属二级预算单位19个，其中：袁家坝街道办事处、盘龙镇等乡镇（街道）4个，区财政局、建设局等区级部门15个，下辖广元市园区建设投资有限公司。

截至2019年12月31日，职工总人数300人，其中：在职正式人员184人（公务员117人、事业干部50人、机关工勤17人），长期聘用人员116人。

（二）2019年部门预决算基本情况

管委会2019年初预算情况：预算收入78586.95万元；支出总预算78586.95万元。2019年部门决算情况：当年收入总计81397.72万元，当年支出总计71754.77万元，年末结转和结余9642.95万元。

审计结果表明，2019年管委会狠抓项目投资、招商引资和产业发展工作，经过努力，中孚绿色铝材一期、劳特巴赫精酿啤酒、娃哈哈第二生产基地建成、石盘工业园正加速建设，实现财政总收入11.97亿元，为我市经济社会发展做出了贡献。会计基础工作较规范，账目较清楚，经济社会事务符合国家现行的财经法规的规定。所提供的会计资料基本能真实的反映其单位的财务收支状况，但审计发现在单位内控制度建设及财务管理、会计核算等方面存在一些需要加以纠正改进的问题。

二、审计发现的主要问题和意见

（一）预算执行和绩效管理中存在的问题

1.石龙街道办事处应缴财政收入3.1万元未实现“收支两条线”管理。

2.管委会农业农村工作局大中型水库移民后扶资金在2018年财政拨款结转结余较大的情况下,2019年继续安排预算,导致项目资金继续结转下年,涉及金额696.29万元。

3.袁家坝街道办事处等2单位未有效监督合同履行情况，对合同执行管理存在薄弱环节,合同执行不到位。

（二）部门基础管理情况

石龙街道办事处等4单位固定资产6.6万元未及时登记入账；管委会经济合作局等4单位部分费用报销缺乏原始票据、附件资料。

（三）以前年度审计发现问题整改不到位。

园投公司有11个已办结算项目未按照审计报告和决定要求办理财务决算。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，市审计局依法出具了审计报告。对预算执行和绩效管理中存在的问题，要求管委会严格按照行政事业单位内部控制规范予以改进；对部门基础管理方面存在的问题督促其整改完善；对其他方面发现的问题督促其整改到位。

针对发现的问题，市审计局建议：一是建立健全财经管理和内控制度，集中财力为经开区经济发展服务；二是全面清理债权债务，加大债权催收力度和债务偿还力度；三是加快项目竣工结决算进度，及时支付工程款项，优化经开区营商环境；四是提高资金使用绩效，用好用活债券资金、居家养老等资金，充分发挥其应有的绩效。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，管委会正进行整改落实。具体整改结果由管委会自行公告。