根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定和市委审计委员会审议同意并经市政府批准的2020年审计项目计划安排，广元市审计局派出审计组于2020年4月23日至6月2日，对广元市自然资源局（以下简称“市自然资源局”）2019年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）单位基本情况

市自然资源局是市人民政府工作部门，为正县级。内设办公室、财务科等16个科室,2019年末，市自然资源局（含信息中心和土地执法支队两个直属事业单位）在职在编52人。

下属二级预算单位6个,其中：市测绘地理信息中心、市地质环境监测站、市国土整治中心、市自然资源储备交易中心、市不动产登记中心为公益一类事业单位；市地籍地政事务中心为公益二类事业单位。

（二）2019年部门预决算基本情况

市自然资源局2019年度预算收入总计5639.34万元，均为财政拨款收入；支出总计5639.34万元，其中：基本支出880.00万元，项目支出4759.34万元。决算收入总计7319.58万元，其中：财政拨款收入5646.79万元，年初结转结余1672.80万元；支出总计5194.90万元，其中：基本支出1053.77万元，项目支出4141.13万元；年末结转结余2124.68万元。

6个二级预算单位预算收入总计3493.36万元，其中：财政拨款收入2025.93万元，年初结转结余1467.43万元；支出总计2025.53万元，其中：基本支出766.94万元，项目支出1258.59万元。决算收入总计7868.90万元，其中：财政拨款收入6401.48万元，年初结转结余1467.42万元；支出总计6421.33万元，其中：基本支出1246.08万元，项目支出5175.25万元；年末结转结余1447.57万元。

（三）参与分配财政专项资金的基本情况

2019年市自然资源局参与了矿山地质环境恢复治理、土地整治等5个项目资金分配，共计12160.33万元，涉及中央财政资金5856.05万元、省级财政资金6304.28万元。

（四）市本级土地出让收入情况

2019年度市本级土地收入共计276138.30万元（含经开区），其中招拍挂出让土地价款190892.60万元、划拨价款（征地费）17410.40万元、棚户区改造45529.66万元、补交价款（超容积率、续期、改变用途）9529.77万元、协议出让11591.15万元、其他土地收入（如残值收入等）1184.72万元。

二、审计发现的主要问题

（一）预算编制中的主要问题

政府采购预算编制深度不够。一是市自然资源局机关未参照上年预算执行情况合理编制2019年政府采购预算。二是市不动产登记中心政府采购年初预算约束力不强。

（二）预算执行中存在的问题

1.个别项目超年初预算。2019年市自然资源局机关会议费超预算批复117.2%；培训费超预算批复39.5%;市地籍地政事务中心培训费超预算批复96%。

2.公务用车运行费超预算。

3.土地出让金收缴管理不规范11.99万元。

4.土地出让金催收不力，8325.68万元未按时收缴。

5.往来款项清理不及时。市自然资源局及6个所属单位因项目未验收等原因未及时清理“三调”工作保证金等往来款项770.25万元，其中三年以上的往来款项14笔，共195.67万元。

（三）财务制度落实及运行管理中的问题

1.未及时制定和完善专项资金管理办法。

2.决算报表与固定资产管理系统数据不符。

3.内部审计工作开展不到位。

4.预算绩效评价工作不到位。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，市审计局依法出具了审计报告，对发现的问题分别进行了处理并提出了建议意见。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，市自然资源局正在进行整改，具体整改结果由市自然资源局自行公告。