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根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定，市审计局成立审计组，于2020年2月26日至4月20日对广元市广播电视台（以下简称市电视台）2017年至2019年财政财务收支情况进行了审计。
一、基本情况
（一）职能职责及机构设立情况
市电视台为正县级公益类事业单位。现有内设机构分三大块，分别是：综合部门、频道平台、嘉舜公司。2019年末，在职人员228人。
（二）2017年至2019年财政财务收支情况
1.2017年至2019年财政财务收入情况（单位：元）
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年份
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年初结转结余
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年初预算
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本年追加
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经营收入调增预算
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本年追减
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最终收入
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2017
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4434737.98
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26497800
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7386170
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2389083.43
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-
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40707791.41
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2018
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6412344.85
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28316800
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4913831
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1396389.54
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456500
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40582865.39
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2019
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5673665.16
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33589300
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7598056.48
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-
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10169370
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36691651.64
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2.2017年至2019年支出情况（单位：元）
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年度总支出
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年份
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小计
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人员经费
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日常公用经费
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项目支出
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经营支出
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2017
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34265971.82
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17208039.54
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1155278.68
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13543082.91
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2359570.69
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2018
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34700110.32
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17099635.26
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3671940.59
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12741234.84
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1187299.63
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2019
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31301436.24
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18843576.48
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2255830
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10202029.76
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-
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3.2017年至2019年结转结余情况（单位：元）
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年末结转结余
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年份
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小计
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基本支出结转
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项目支出结转和结余
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2017
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6412306.85
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3958306.85
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2454000
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2018
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5673665.16
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495900
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5177765.16
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2019
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7639035.4
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-
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-
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（三）嘉舜公司情况
该公司成立于2012年7月16日，为市电视台全资子公司，公司注册资本50万元人民币（2013年3月到位），公司经营范围：电影和影视节目制作；广播节目制作服务；电视节目制作服务；组织文化艺术交流活动（不含演出）；广告设计、制作、代理发布；文教办公用品生产、销售；会议及展览服务等。公司现有在职职工12人。
嘉舜公司对外是独立法人，对内属于市电视台一级经营创收工作部门，公司在财务核算、人事管理、薪酬制度等方面接受市电视台的管理。
二、审计发现的主要问题
（一）未按政府采购程序采购服务，涉及金额45万元。
（二）未按巡察及纪检组要求退回违规发放的直播、转播补助36550元。
（三）支出管理不规范144575元。
1.未严格执行公务卡管理制度且支出手续不完善77320元。
2.财政直接支付手续不完善58135元。
3.费用报销审批程序不规范9120元。
（四）嘉舜公司违规收取职工经营保证金66172.20元。
（五）人员混岗使用严重。
三、审计处理情况
对上述问题，市审计局依法出具了审计报告。对未按政府采购程序采购服务、支出管理不规范等问题，要求其在以后的工作中改正，并严格执行费用报销制度；对未按巡察及纪检组要求退回违规发放的直播、转播补助，嘉舜公司违规收取职工经营保证金等问题，要求市电视台全面清理限期清退；对人员混岗使用严重的问题，要求其加强人员管理。
四、审计发现问题的整改情况
对未按巡察及纪检组要求退回违规发放的直播、转播补助，嘉舜公司违规收取职工经营保证金等问题，市电视台已进行了全面清理并退还。对相关内控管理制度正在查漏补缺重新完善制订。
广元市审计局
2020年10月15日
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