审计厅:

2018年，广元市审计局在审计厅和市委、市政府的坚强领导下，紧紧围绕中心、服务大局，坚持“固本强基、扩面提质、创新突破、全面提升”的工作总体思路，进一步强化政治担当，创新审计方式方法，全面推进依法审计实践和法治建设紧密结合，不断完善审计制度，坚持审计程序合法、审计方式遵法、审计标准依法、审计保障用法，全面履行审计工作职责，稳步推进依法行政工作，法治政府建设取得成效。现将有关情况报告如下：

一、依法履行审计职责，服务经济社会发展

全面规范审计行为，围绕大局中心依法履职尽责，切实发挥审计监督作用，服务经济高质量发展。

（一）围绕监督常效常态，强化跟踪审计

认真落实习近平总书记关于“加大对党中央重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计力度，重点对防范重大风险、精准脱贫、污染防治、重点建设项目推进、保障和改善民生、货运物流（快递）企业退城入园、强农惠农资金、省运会赛事承办和参赛经费收支情况、金融风险防控、康养旅游建设落实、煤炭行业化解过剩产能财政奖补资金、稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期等政策措施落实方面、减税降费、全面创新改革措施和农业供给侧结构性改革等情况进行了跟踪审计。抽审单位及项目1400多个，抽审资金总量1300多亿元，查出滞留、违规挪用专项资金、建设进度缓慢、项目管理不规范等问题106个，促进扶贫资金、污染防治资金发挥效益3900余万元，加快财政资金下达1亿多元。

（二）紧盯财政资金管理，深化财政审计

完成了2017年度市级预算执行和其他财政收支审计、市本级税收征管审计和7个市级部门预算执行审计及决算草案审签。进一步规范了财政资金管理，提高了资金使用绩效。

（三）关注民生，大力开展扶贫审计

一是完成了昭化区、朝天区、青川县2017年脱贫攻坚政策贯彻落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目建设管理等情况审计。二是完成了6个县区（剑阁县由审计厅审计）2015年至2017年惠农补贴使用“一卡通”情况专项审计调查。共延伸调查48个乡镇、127个村、1261户农户。三是完成了苍溪、旺苍、利州3个县区的5个扶贫专项审计调查。抽查了17个乡镇、32个村、50个项目，延伸调查61人，基本摸清了5个专项方案编制、实施及完成总体情况，并揭示了存在的突出问题。

（四）督促领导干部履职尽责，强化经责审计

完成了市水务局局长等16位领导干部经济责任审计，牢牢把握权力运行和责任落实两个重点，把守法、守规、守纪、尽责放在突出位置，深入揭示权责不对等、权力过于集中、自由裁量权过大等问题，促进了领导干部履职尽责，依法依规行权。

（五）推动项目落地，加强投资审计

一是对标署厅系列要求，加快投资审计“三个转变”工作。二是关注项目推进，完成“项目年”决策部署推进情况专项审计调查。三是强化跟踪审计，完成了17个省市重点建设项目跟踪审计阶段性任务。四是持续常规投资项目审计工作，完成了31个竣工决（结）算项目审计。全年完成了“项目年”决策部署推进情况专项审计调查，17个省市重点建设项目跟踪审计阶段性任务及31个竣工决（结）算项目审计。

（六）助力污染防治攻坚战，狠抓资源环境审计

一是完成了南充市顺庆区党政主要领导干部自然资源资产离任（任中）审计，及广元14名乡镇领导干部自然资源资产任中审计。二是重视理论研究，建立领导干部自然资源资产离任审计评价方法课题研究组，专注解决审计评价方法，建立科学评价体系，并形成论文。该论文被审计署评为一等奖并在审计署大会发言，同时审计署资环司李锋司长给予肯定性批示并发来表扬信。基于资源环境审计评价方法撰写的审计案例被评为全省优秀信息化应用案例

（七）关注国有资产效能，开展国有企业审计

认真落实中央关于加强国有企业和国有资产审计监督的要求，积极推进企业审计监督全覆盖，重点完成了广元城建投资有限公司和广元交旅集团有限公司2017年度资产负债损益情况审计。针对审计发现的经营整合力度不够、企业盈利不足，会计核算不规范等问题提出审计建议。

二、坚持制度与成果并重，促进反腐倡廉

（一）构建合作沟通机制，规范线索移交

履行反腐协作单位职责，加强与纪检部门的沟通，强化工作配合力度，与市纪委建立合作沟通机制。研究出台并执行《关于向纪委监委移送审计发现问题线索的办理口径》《关于向市纪委监委提供经济责任审计整改情况的办理口径》，规范了线索移交程序。

（二）积极履行反腐职能，加大移送力度

牢牢抓住线索移送这个履行反腐职能的重要抓手，精准发力，严控质量，严格按照《审计法》《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》等法律法规，对审计发现的不属于审计法定职权范围、涉嫌违法违纪案件线索，及时移送纪检、司法、下级政府或有关部门查处。全年共移送案件线索32件。

三、规范行政决策，推进决策科学化民主化法治化

将法治政府建设工作作为全局工作的重要内容，深入融合法治政府建设工作和审计工作，从决策层抓起，坚持各项制度，落实法治责任，提高决策的科学化民主化法治化。

（一）坚决贯彻执行“三重一大”集体决策制度。严格恪守民主集中制原则，严格议事规则和决策程序，充分发挥集体领导的核心作用，强化民主议事，确保“三重一大”集体决策制度落实到位，保证决策的科学性。

（二）严格执行《审计法》及其实施条例和《国家审计准则》规定的审计执法程序。对审计项目计划、审计工作方案及重大审计项目审计实施方案，实行审计业务会议或局长办公会议集体讨论决策。对审计事项的审计、评价、责任认定、处理处罚，严格在法定职权内作出。坚持对所有审计项目进行法制审理，实行全部审计事项由审计业务会议集体审议的制度。确保了审计执法程序的合法性，符合重大决策程度的相关规定。

（三）贯彻落实法律顾问制度，聘请专职法律顾问，就对外签订的经济合同、审计移送处理事项、行政诉讼和行政复议事项提供法律咨询和服务，起到了很好的作用。

四、规范行政权力运行，强化制约和监督

（一）自觉接受人大、政协、司法监督。认真执行人大及其常委会的决议、决定，及时办理人大代表和政协委员针对审计工作提出的意见、建议和提案。

（二）高度重视社会监督。设立党风廉政建设投诉平台和审计执法举报平台。通过行风监督，设立专门的监督电话和举报邮箱，搭建公开透明的外部监督平台，主动接受社会监督。

（三）大力推进信息公开，提高审计工作透明度。2018年，公告审计结果26个，审计工作报告1个，审计整改报告1个。

（四）加大内部监督力度，规范审计人员行为。以“作风纪律深化年”专题活动为抓手，结合审计实际，量身定制“纪律作风专项整治月”活动，制定落实一系列部署文件，开展了“听意见、察实情、访问题、树形象”活动。“作风纪律深化年”活动经验做法得到市委“作风纪律深化年”活动领导小组办公室通报表扬，纪律作风专项整治月活动做法被省厅专报刊载。通过一系列活动，加大了内部监督力度，规范了审计人员行为，切实维护了审计形象。

五、强化宣传教育，营造依法审计良好氛围

（一）扎实开展“法律七进”普法宣传工作。积极开展宪法宣传教育百日专题活动、“12.4”国家宪法日宣传活动、扫黑除恶专项治理活动，引导和促进广大领导干部、单位职工、社会公众等不同群体学习宣传法律法规知识，全局干部职工、被审计单位法治意识明显增强，社会法治氛围营造良好。

（二）多形式多举措开展全市审计机关普法宣传。通过审计大讲堂、领导讲党课、单位网站开设法制专栏、组织干部职工参加竞赛等多种形式，宣传习近平总书记依法治国的重要论述，宣传宪法及行政法学、证据学基本原则，宣传市委深入推进依法治市建设法治工作部署。

（三）法治宣传教育机制建立完善并有效运行。建立了法治宣传教育四项制度，分解落实法制宣传任务。通过审计项目见面会，审计情况听取意见会，专项审计调查座谈会等形式，先后向市财政局等20多个单位领导、内部审计人员、财会人员及相关业务人员宣传《审计法》《会计法》《财政违法行为处罚处分条例》等法律法规及政策规定，促进提升了各级领导干部依法执政、依法行政、依法决策的能力和水平，促进提高了广大财会人员和相关业务人员贯彻执行财经法律法规的自觉性。

六、不足及2019工作打算

过去的一年里，我们尽管在法治政府建设工作方面取得了一些的成绩也积累了一部分的经验，但就与“适应新常态”的要求相对应，与先进地区发达地区相比，我们还存在一定的差距。一是审计站位有待提高，服务法治政府建设的深度有待加强；二是审计执法力度和审计宣传工作还需进一步加大，这些都需要我们在今后的工作中加以改进。

针对这些差距，2019年我们将从以下三个方面入手，进一步推进法治政府建设工作。

（一）大力消除审计盲区，推进审计全覆盖进程。全力实行审计全覆盖，落实党中央做出的重大部署，推动完善现代化经济体系建立，构建统一高效的审计监督体系，更好发挥审计监督作用。

（二）抓好重点审计项目，不断提升审计效果。全面履行监督职责，更好服务经济发展。把推进法治、维护民生、推动改革、促进发展作为审计工作的出发点和落脚点，重点检查各级各部门执行中央、省、市政策措施及效果，加大查处重大违法违规和经济犯罪问题的力度，促进廉政建设，强化对权力的监督和制约，注重从体制、机制、制度以及政策措施层面发现和分析研究问题，促进体制机制制度健全完善，切实发挥审计工作的建设性作用，当好市委、市政府的参谋助手。

（三）进一步落实依法行政工作。一是做好机构改革工作，科学制定三定方案，明确审计权限边界，规范审计行为；二是强化队伍建设，推进审计事业高质量发展；三是做好其他依法行政工作。

特此报告。

广元市审计局

                                                   2019年3月20日