根据《中华人民共和国审计法》的规定，2018年3月至4月，市审计局对市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）2017年度部门预算执行及决算草案审签情况进行了审计，对有关事项进行了延伸和追溯。

    一、基本情况

    市国资委成立于2006年，为市政府直属事业单位，市财政一级预算单位，内设办公室等7个科室，负责监管市属企业。2017年拨款预算767.25万元，其中：当年财政拨款667.3万元、上年结转结余99.95万元。当年实际支出595.78万元，预算执行率77%。年末结余和结转资金171.47万元。审计结果表明，市国资委2017年度预算收支基本遵守了预算法及相关法律法规，内部控制制度比较健全。审计也发现，市国资委在财务管理和会计核算等方面还存在一些问题。

    二、审计发现的主要问题

   （一）预算执行中存在的问题

    1.会议费、培训费、差旅费及公务用车维护费超财政批准预算46.07万元。

    2.至2017年底，市国资委将财政拨付筹建文旅集团经费50万元未拨付使用。

   （二）其他方面存在的问题

    1.现金管理不规范，现金白条抵库22600元，出纳处现金短款5215.67元，现金余额2438.77元存入个人账户。 

    2.费用报销不规范，大量使用现金报账,使用公务卡比率较低。

    3.往来款项长期挂账未及时清理，3年以上大额单位类应付款余额26922.4万元。

    4.2017年，公车改革中市国资委处置拍卖2辆车和划转的1辆公务用车，未按规定作财务处理。

    5.市国资委办公楼维修工程未报批，同时用国有企业分配股利抵押从长风公司借款260万元及资金支付未纳入机关账务核算。

    三、审计处理情况和建议

    对上述问题，市审计局依法出具了审计报告。对三公经费超预算，要求市国资委严格预算审批程序，科学编制预算；对专项资金款及时拨付，要求对项目及时清理，确因不能拨付的交回财政统筹使用；对现金管理不规范和费用报销大量使用现金，要求市国资委修订完善制度，严格规范操作；对往来款项未及时清理，要求市国资委及时清理调整账务；对车辆变更未作财务处理要求国资委调整固定资产；对办公楼维修工程，要求市国资委将借款和工程费用纳入机关账核算。

    针对审计发现的问题，市审计局建议：严格编报年度预算和决算，规范编制部门年度预算；科学合理归集各项经费，支出细化，专用经费及时拨付；严格执行费用报销审核制度；进一步修订完善固定资产管理、现金管理等各类制度，并严格执行。

    四、审计处理及整改情况

    对以上审计发现的问题，市审计局依法出具了审计报告。市国资委通过调整有关会计账目和财务报表、建立健全相关制度等方式进行整改，具体整改情况由其自行公告。